ST西发：公司董事会对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

西藏发展股份有限公司 董事会对年审会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会 履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第1号――主板上市公司规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会议 事规则》等相关规定和要求,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责、恪尽职守 的原则,切实履行对外部审计机构的监督职责,完成了对2025年度年审会计师 事务所履职情况的全面评估。现将董事会对会计师事务所2025年度履职评估及 审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025年年审会计师事务所基本情况

深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“深圳久安”)前身 为1991年10月成立的深圳福田区审计局下属深圳福田审计师事务所,2021年8 月更名为深圳久安。注册地址为深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南四道 18号创维半导体设计大厦西座1001-1005,首席合伙人刘洛。

截至2025年12月31日,深圳久安从业人员总数200余人、合伙人24人、注 册会计师98人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数59人,保持稳 定增长,专业团队规模持续扩大,证券服务业务执业能力和专业水平进一步提 升,具备为上市公司提供审计服务的证券相关业务执业资质、丰富的执业经验 和专业胜任能力。

二、聘任会计师事务所履行的程序

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公司董事会审计委员会对深圳久安的专业资质、持续执业能力、诚信状况 、独立性、过往审计执业质量等进行了全面的核查和评价,经专业判断后一致 同意续聘其为公司2025年度审计机构,并将该事项提交公司董事会审议。公司 于2025年12月22日召开第十届董事会第七次会议,审议通过了《关于变更会计 师事务所的议案》,同意拟聘任深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙)为公

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司2025年度审计机构,负责公司2025年度财务报告审计和内部控制审计工作。 上述事项经公司2026年第一次临时股东会审议通过,聘任程序符合《公司法》 《公司章程》等相关规定。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

2025年度,深圳久安严格按照《审计业务约定书》约定,遵循《中国注册 会计师审计准则》《企业内部控制审计指引》等相关执业规范及公司2025年度 报告工作整体安排,组建专业审计团队对公司2025年度财务报告、2025年12月 31日内部控制的有效性开展审计工作,同时依规对控股股东及其他关联方占用 资金情况等重大事项进行专项核查,并出具了相应专项报告。

经审慎审计,深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量 ,出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告;认为公司按 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制,出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

在审计工作执行全过程中,深圳久安始终保持审计独立性,及时就审计工 作小组人员构成、审计计划制定、重要性水平设定、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等核心事项,与公司管理层、 及审计委员会进行多轮充分、有效的沟通,听取公司相关说明并提出专业意见 ,审计程序执行到位,审计证据获取充分、适当,审计结论客观、公正。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

2025年度,公司审计委员会严格按照相关法律法规、监管要求及公司内部 制度规定,切实履行对外部审计机构的监督职责,全程跟进、监督年审会计师 事务所的审计工作,具体监督情况如下:

(一)选聘阶段:严格前置审核,保障聘任合规

审计委员会对深圳久安的专业资质、证券服务业务执业资格、持续业务能

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力、诚信记录、独立性及过往为公司提供审计服务的执业质量、工作效率等进 行了全面核查和综合评价,确认其不存在影响独立性的情形,具备为公司2025 年度提供审计服务的专业能力和资质,能够满足公司年度财务报告审计和内部 控制审计的工作要求。2025年12月,董事会审计委员会召开2025年第七次会议 ,审议通过《关于变更会计师事务所的议案》,同意续聘深圳久安为公司2025 年度审计机构,并按程序提交公司董事会审议,切实履行了审计机构选聘的前 置审核职责。

(二)审计阶段:全程跟踪沟通,严控审计质量

在深圳久安开展2025年度审计工作期间,审计委员会采取线上会议、现场 座谈相结合的方式,与负责公司审计工作的注册会计师、项目负责人开展专项 沟通。一方面,就审计团队人员配置、审计范围界定、审计方案制定、审计独 立性保障等事项进行充分讨论,明确要求审计机构严格遵守执业准则,保持高 度的职业怀疑和审计独立性,严控审计风险,确保审计工作全面、覆盖重大错 报风险领域;另一方面,持续跟进审计工作进展,对审计过程中发现的问题、 关键审计事项、审计初步结果及审计委员会重点关注的财务事项、内部控制等 进行深入沟通,要求审计机构保持客观的职业判断,及时反馈审计进展,确保 审计工作按时、高质量推进。

(三)审议阶段:审慎审核报告,履行监督职责

2026年4月公司召开董事会审计委员会对公司2025年年度报告、深圳久安 出具的2025年度财务报告审计报告、内部控制审计报告及专项核查报告进行了 审慎审核,同时对会计师事务所2025年度整体履职情况进行全面评估,审议通 过了对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告《公司2025年度内部控制评 价报告》《2025年度利润分配预案》等相关议案,同意将上述议案提交公司董 事会审议,切实履行了审计委员会对年度报告及审计报告的审核监督职责。

五、总体评价

2025年度,公司审计委员会严格遵守《公司章程》《董事会审计委员会议

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事规则》等相关规定,充分发挥专业委员会的专业优势和监督作用,按照勤勉 尽责的原则,完成了审计机构选聘的前置审核、年度审计工作的全程跟踪监督 、审计报告及年度报告的审核等各项工作,督促会计师事务所规范、高效开展 审计工作,及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了监督职责, 审计委员会履职程序合规、履职内容完整。

公司审计委员会认为,深圳久安在2025年度为公司提供审计服务的过程中 ,始终严格遵守《中国注册会计师审计准则》等相关执业规范,保持了良好的 审计独立性、职业操守和专业素养,审计团队配置合理、审计程序执行到位、 审计证据充分适当,能够准确识别公司经营发展中的财务风险点,与公司审计 委员会、管理层的沟通高效顺畅,按时高质量完成了公司2025年度财务报告审 计、内部控制审计及各项专项核查工作,出具的审计报告、内控审计报告及专 项报告客观、真实、完整,能够公允反映公司2025年度的财务状况、经营成果 、现金流量及内部控制有效性。

综上,公司董事会审计委员会同意对深圳久安会计师事务所(特殊普通合 伙)2025年度的履职情况予以肯定评价,同意继续提请公司董事会考虑续聘其 为公司2026年度审计机构。

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董事会

2026 年4 月26 日

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