航发动力：2025年度对中国航发集团财务有限公司风险持续评估报告的公告

证券代码：600893证券简称：航发动力公告编号：2026-016

中国航发动力股份有限公司2025年度对中国航发集团财务有限公司

风险持续评估报告的公告本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、财务公司基本情况

（一）财务公司基本信息中国航发集团财务有限公司（以下简称中国航发财务公司）成立于2018年12月10日，是经金融监管机构批准，在北京市海淀区市场监督管理局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

注册地址：北京市海淀区西三环北路甲2号院7号楼7层法定代表人：管见礼统一社会信用代码：91110108MA01G3070M经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例中国航发财务公司为中国航空发动机集团有限公司（以下简称中国航发）的全资子公司，认缴金额200,000万元，中国航发持有其100%股权。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境及组织架构中国航发财务公司已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以股东、董事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委员会、风险与合规管理委员会和审计委员会。经营层下设资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资决策委员会、预算管理委员会、风险、合规管理与内部控制委员会、信息科技管理委员会。内设综合管理部（董事会办公室）、结算业务部（司库管理部）、信贷业务部、资金管理部、计划财务部、风险管理部、信息技术部、审计稽核部

八个部门。中国航发财务公司通过内部管理制度明确各治理主体以及各部门在风险合规以及内部控制中的职责和作用。公司经营层与董事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，已实现前、中、后台部门、关键和不相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。

（二）风险的识别与评估中国航发财务公司建立了以业务部门规范操作为第一道防线、风险合规审查为第二道防线、独立垂直的审计稽核为第三道防线的全面风险管理体系。针对各项经营与管理活动，中国航发财务公司制定了较为全面、系统、规范的内部控制制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动及主要风险。中国航发财务公司各岗位在日常经营中能够自发履行风险管理职责，主动识别、发掘各个环节的关键风险并制定和落实相应的风险应对措施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作流程规范，控制责任到人。经调查分析，中国航发财务公司2025年所承担的主要风险为操作风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险总体可控。

（三）控制活动中国航发财务公司以强化内部控制、降低各类风险为目的，制定了《内控操作手册》,并根据内控制度修订情况进行更新。《内控操作手册》涵盖中国航发财务公司各项关键业务流程，全面规范对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业务、信息科技、物资采购等重点领域和关键环节的管理。

1.结算业务控制情况

（1）持续优化结算管理制度中国航发财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。

（2）保障资金安全在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在监管部门颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）规范资金集中管理和内部转账结算业务成员单位在中国航发财务公司开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的

数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。中国航发财务公司将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效降低了道德风险。

2.信贷管理

（1）持续完善信贷管理制度中国航发财务公司制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作规范并严格执行。

（2）严格实行审贷分离、分级审批中国航发财务公司实行审贷分离、分级审批、贷放分离制度，根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。中国航发财务公司建立健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放款条件的落实。

（3）贷后检查中国航发财务公司的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后检查。

3.信息系统控制中国航发财务公司信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据服务、会计核算等。中国航发财务公司信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件作为核心业务系统，数据服务器由中国航发财务公司自主运维管理，所有数据传输均经过加密处理并实现了数据异地备份，目前中国航发财务公司信息化系统运行稳定正常。为进一步加强管理，中国航发财务公司制定了多项与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，满足中国航发财务公司业务核算和规范自身业务发展的需要。

4.审计监督中国航发财务公司实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责，按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务公司的经济管理活动进行全方位监督与评价。针对中国航发财务公司的内部控制执行情况、业务和财务管理活动的合法性、合规性、风险与效益等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和潜在风险，督促责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落

实到位，同时向管理层提出有效的改进意见和建议。

（四）风险管理总体评价中国航发财务公司始终坚持业务发展与风险管理并重，审慎经营，合规运作，其内控机制科学有效，规章制度的执行全面到位，风险管理体系健全完善，整体风险控制在合理水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）财务公司主要财务数据

单位:万元