盐津铺子：2025年度内部控制评价报告

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盐津铺子食品股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告

盐津铺子食品股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合盐津铺子食品股份有限公司(以 下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的 基础上,公司对截至2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有 效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内 部控制存在固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

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部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位

盐津铺子食品股份有限公司及其下属各级子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

3.纳入评价范围的主要业务和事项

公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管 理、资金管理、预算管理、采购管理、资产管理、合同管理、生产管理与质量控 制、销售管理、信息化管理、重大投资管理、关联交易管理、财务报告、控股子 公司的管理等。

4.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合本公司的经营管理实际状况,组织开 展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准,并与以前年度保持一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:公司董事和高级管理人员的舞弊行为;一个或多个控制缺陷的组 合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形。

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重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的 目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。

重要缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%(含)至5%之间。

一般缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效、核心管理人员流失严重、内部控制评价的结 果特别是重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。

重要缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%(含)至5%之间。

一般缺陷:该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

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陷。 根据上述内部控制缺陷的认定标准,公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

本年度,公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求,梳理修订了公 司各项内控制度,并完善相关的内控业务流程,推动了内控体系的有效运作。报 告期内,公司内部控制体系总体运行良好,未发现重大、重要控制缺陷,在财务 报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制。下一年度,公司将结 合公司发展战略,严格落实内部控制基本规范和配套指引,继续深化内部控制体 系建设,优化内部控制环境,规范内部制度执行,强化内部控制监督检查,进一 步提升公司内部控制管理水平,促进公司高质量和可持续发展。

3.其他重大事项说明

报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事会

2026 年4 月8 日