孚日股份：内部控制审计报告

孚日集团股份有限公司 内部控制审计报告

上会师报字(2026)第2302号

上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙) Phanghai wifed Pahhie Moounlant (poial Fonenl Parenhif) 内部控制审计报告

上会师报字(2026)第2302号

孚日集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了日集团股份有限公司(以下简称"贵公司")2025年12月31日的财务报告 内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

Fhanghai orifed Phhie Moonlant (Fpeial Fnond Parnenhi)

(此页无正文,为《孚日集团股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页)

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

上会

会计师事务所 (特普通合)

中国上海

中国注册会计师

陈全波

中国注册会计师

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徐新星

二0二六年四月七日

注册会计师工作单位变更事项登记 Registrtion fthe Change of Working Unit by a CPA

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证书编号: No. ofCertifioste --42000324579

批准注册协会;

发证日期: 2024年

政通合 注册会计师

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年龄 合 收 专用音

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注册会计师工作单位变更事项登记

Registration ofthe Change of Working Unit by a CPA

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202249月15月

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上会:

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2019月15月

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年度检验登记

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证书编号:

年检合格专用章

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批准注册协会:

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发证日期: 山东省注册会计师协会 会计师事务 注册会计师

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