创元科技：内部控制审计报告

创元科技股份有限公司

内部控制审计报告

天衡专字(2026)00437 号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

内部控制审计报告

天衡专字(2026)00437 号

创元科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了创 元科技股份有限公司(以下简称“创元科技”)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制有效 性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是创元科技董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,创元科技于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

务所 (特殊

天衡 师事务特殊 伙)

会 哈

中国・南京

2026年4月3日

中国注册会计师:史文明

中国

中国注册会计师:高蕾

中国

注册会计师 320000104870