天通5：董事会关于对2025年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明

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天津富通信息科技股份有限公司董事会 关于对2025 年度财务报告非标准审计意见涉及事项 的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中兴华”)为 天津富通信息科技股份有限公司(以下简称“公司”或“富通信息”) 2025 年度财务报告审计机构,出具了【中兴华审字(2026)第00005289 号】持续经营重大不确定性段落和保留意见的审计报告。根据有关规 定的要求,公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下:

一、关于导致保留意见的事项

(一)保留意见涉及的事项

1、应收账款的可回收性;

2、预付账款的用途和关联方及其交易完整性;

3、存货减值准备的准确性;

4、固定资产-机器设备减值的准确性;

5、诉讼的完整性和延迟履行期间债务利息、罚息的准确性

(二)发表保留意见的理由和依据

1、应收账款的可回收性

如财务报表附注“五、4、应收账款”所示,截至2025 年12 月 31 日,富通信息公司应收账款余额48,435.59 万元。除久智光电子 材料科技有限公司应收账款外,其他公司应收账款账面余额 42,844.84 万元,已提减值准备17,460.91 万元,账面价值 25,383.93 万元,由于公司停产一年以上,且部分客户经营困难,富 通信息仍按账龄分析法计提减值。我们无法就该部分款项的可回收性 及计提减值准备获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要 对这些金额进行调整。

2、预付账款的用途和关联方及其交易完整性

如财务报表附注“五、5、预付账款”所示,截至2025 年12 月 31 日,富通信息预付账款余额43,951.45 万元。以免年度,富通信 息公司以支付货款的形式与关联方富通集团(嘉善)通信技术有限公 司、杭州富通通信技术股份有限公司发生大额资金往来,形成的预付 账款期末余额为8,417.93 万元;富通信息公司以支付货款的形式与 杭州富阳新世纪物资有限公司、杭州康华信息产业有限公司、深圳新 澳科电缆有限公司等公司发生大额资金往来,形成的预付账款期末余 额为30,809.01 万元,我们对此实施了函证、检查、分析等相关审计 程序,但无法获取充分、适当的审计证据,以确定这些预付账款的实 际用途以及财务报表附注中披露的关联方及其交易是否完整。

3、存货减值准备的准确性

如财务报表附注“五、7、存货”所示,截至2025 年12 月31 日, 富通信息公司存货余额16,689.49 万元。除久智光电子材料科技有限

公司存货外,其他公司存货账面余额8,506.38 万元,已提减值准备 4,359.08 万元,账面价值4,066.32 万元,由于公司停止生产1 年以 上,富通信息除对无法核实的发出商品计提减值外,其余部分仍按 2023 年度账面价值列示。我们无法就该部分存货计提减值准备获取 充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

4、固定资产-机器设备减值的准确性

如财务报表附注“五、12、固定资产”所示,截至2025 年12 月 31 日,富通信息固定资产-机器设备账面价值55,155.24 万元。除久 智光电子材料科技有限公司固定资产-机器设备外,其他公司固定资 产-机器设备账面余额93,505.02 万元,累计折旧44,695.79 万元, 已提减值准备1,522.65 万元,账面价值47,286.59 万元,由于公司 停产1 年以上,造成机器设备闲置,富通信息未对该部分固定资产机器设备进行减值测试,也未计提减值。我们无法就该部分固定资产 -机器设备计提减值准备获取充分、适当的审计证据,也无法确定是 否有必要对这些金额进行调整。

5、诉讼的完整性和延迟履行期间债务利息、罚息的准确性

如财务报表附注“十一、承诺及或有事项2、或有事项”所示, 富通信息因无法履行到期债务已被起诉和强制执行,除逾期借款按逾 期利率计提财务费用外,部分已民事调解、仲裁裁决、诉讼判决未按 确定时点支付债务,富通信息未对该部分债务延迟履行期间的债务利 息、罚息进行计提。我们无法就诉讼的完整性和已民事调解、仲裁裁 决、诉讼判决延迟履行期间的债务利息、罚息获取充分、适当的审计

证据,也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

二、关于与持续经营相关的重大不确定性

(一)与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2 所述,2025 年度发生净亏损51,281.49 万元,累计亏损114,197.21 万元。截至 2025 年12 月31 日,已逾期银行借款3.10 亿元。富通信息报告期内 因部分债务逾期,被债权人提起诉讼,导致公司部分银行账户被冻结, 且报告期内未取得有效订单,富通信息公司及大部分子公司已经停产、 拖欠薪资。这些情况表明存在可能导致对富通信息公司持续经营能力 产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

(二)发表持续经营重大不确定性段落和保留意见的理由和依据

富通信息本年税前利润为负值且停产,我们选择总资产作为的重 要性水平基准,按资产总额0.4%取整,最终确定的整体重要性金额为 860 万元。

根据《中国注册会计师审计准则第1502 号一在审计报告中发表 非无保留意见》第七条规定,当存在无法获取充分、适当的审计证据, 不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时,注册会计师 应当在审计报告中发表非无保留意见,以及第八条规定,当存在下列 情形之一时:(一)在获取充分、适当的审计证据后,注册会计师认 为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大,但不具有广泛性; (二) 注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基 础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大,

但不具有广泛性。注册会计师应当发表保留意见。因此,我们就富通 信息2025 年度财务报表出具了保留意见的审计报告。

根据《中国注册会计师审计准则第1324 号-持续经营》第三十一 条:如果认为被审计单位在编制财务报表时运用持续经营假设是适当 的,但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大 不确定性,注册会计师应当考虑:(一)财务报表是否已充分描述导致 对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况,以及管理层针对这 些事项或情况提出的应对计划;(二)财务报表是否已清楚指明可能导 致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性,被 审计单位可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。第三十 二条规定:如果财务报表已作出充分披露,注册会计师应当出具无保 留意见的审计报告,并在审计意见段之后增加与持续经营相关的重大 不确定性事项段,强调可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况存在重大不确定性的事实,并提醒财务报表使用者注意财务报 表附注中对本准则第三十一条所述事实的披露。我们认为上述与持续 经营相关的重大不确定性事项段中涉及的事项属于审计准则第1324 号准则所规定的运用持续经营假设是适当的,但存在重大不确定性且 重大不确定性己充分披露情形。根据我们的职业判断,该事项对财务 报使用者理解财务报表至关重要,有必要提醒财务报表使用者关注该 事项。

二、董事会的意见

中兴华依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,出具了保留意见

加强调事项段审计报告,对此董事会表示理解,董事会将切实推进消 除相关事项及其影响的具体措施,并持续关注上述事项的进展情况。

三、公司消除上述事项及其影响的具体措施

对于上述保留意见所涉及的事项,公司董事会和管理层已认识到 其对公司可能造成的不利影响,将积极采取有效措施消除上述事项对 公司的影响,严格按照相关信息披露制度,及时履行信息披露义务, 以保证公司持续稳定健康地发展,切实维护公司和投资者利益。具体 如下:

针对持续经营的重大不确定性,公司将积极采取措施改善经营、 增强流动性,保证公司持续经营能力,具体措施如下:

1、抓住2026 年初全球光纤光缆市场进入AI 算力驱动的高景气 周期,依托行业形势大幅好转的良好外部环境,公司积极化解前期不 利因素。有效利用2025 年停产期间对生产设备技术提升改造、维护 保养,加快复工复产进程,并完成库存商品的销售。使用原有具有价 格优势的库存材料,有效降低产品成本,使产品价格更加具有竞争力, 力争在2026 年上半年实现经营状况的根本性扭转。

2、2026 年,公司将主动对接各合作银行,就现有逾期及到期贷 款统筹开展沟通协商,通过展期、债务重组等方式优化还款安排、下 调融资利率,切实减轻企业财务压力,逐步化解债务风险。

3、加快推进资产处置工作和应收款项回收,在优化公司资源配 置的同时回笼资金,进一步改善公司的流动性。

4、加强公司管理,优化人员结构、合理配置人员,严控非生产

性支出,控制各项成本费用,加大增效改善力度。

天津富通信息科技股份有限公司

董事会

2025 年4 月30 日