柏龙3：2025年度内部控制评价报告

广东柏堡龙股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告

广东柏堡龙股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部 控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2025 年12 月31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评 价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价 其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委 员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、董事会审计委员会及董事、审计委员会委员、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则对公司经营管理可能存在高风险的领域进行了评 价,纳入评价范围的主要业务包括对职能部门的控制、对外投资的管理、关联 交易管理、对外担保管理、货币资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、 工程项目管理、资产管理、设计研发管理、投、融资管理、财务报告的编制。 重点关注的高风险领域包括未能准确把握、跟随流行趋势变化的设计风险,对 外协厂商的管理无法满足公司业务发展的风险等。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的《对外投资管理制度》《关 联交易管理制度》《对外担保管理制度》《货币资金内控制度》《采购与付款 内控制度》《销售与收款内控制度》《工程项目内控制度》《固定资产内控制 度》《存货内控制度》《设计开发管理制度》《对外投资管理制度》《预算管 理制度》《筹资管理制度》《财务报告编制制度》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区 分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内 部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷 认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定量标准

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%,则认定为一般缺 陷;如果超过营业收入的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;如果超过营业 收入的1%,则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资 产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%则 认定为重要缺陷;如果超过1%则认定为重大缺陷。

(2)定性标准

①公司董事、审计委员会委员和高级管理人员的舞弊行为;

②公司更正已公布的财务报告;

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重 大错报;

④董事会及其审计与风险控制委员会和审计部对内部控制的监督缺失 或监督无效。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定量标准

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%,则认定为一般缺 陷;如果超过营业收入的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;如果超过营业 收入的1%,则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资

产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%则 认定为重要缺陷;如果超过1%则认定为重大缺陷。

(2)定性标准

根据是否符合公司内部管理要求,是否能合理保证公司整体控制目标实 现对内部控制缺陷进行判断。

如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确 定性,则为一般缺陷。

如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、显著加大效果 的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;

如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果 的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司财务报告内 部控制不存在重大缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司非财务报 告内部控制不存在重大缺陷。

三、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

广东柏堡龙股份有限公司

2026 年4 月30 日