光大证券：信息披露事务管理制度(2026年8月修订)

光大证券股份有限公司 EVERBRIGHT SECURITIES CO., LTD.

光大证券股份有限公司 信息披露事务管理制度

(2026 年8 月修订)

第一章总则

第一条 为规范光大证券股份有限公司(以下简称公司)信息披露工作,保障 公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平,根据《中华人民共和 国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条 例》、《上市公司信息披露管理办法》、《证券公司治理准则》、《上海证 券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)、《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第2 号――信息披露事务管理》、《上海证券 交易所债券自律监管规则适用指引第6 号――信息披露事务负责人 履职》、香港《公司(清盘及杂项条文)条例》及《公司条例》(《公 司(清盘及杂项条文)条例》及《公司条例》共同简称《公司条例》)、 香港《证券及期货条例》(以下简称《证券期货条例》)、香港证券及 期货事务监察委员会(以下简称香港证监会)发布的《公司收购、合 并及股份购回守则》(以下简称《并购及股份购回守则》)、香港联合 交易所有限公司(以下简称香港联交所)发布的《香港联合交易所有 限公司证券上市规则》(以下简称《香港上市规则》)等有关法律、法 规、规章及《光大证券股份有限公司章程》,制定本制度。

第二条

本制度由董事会负责建立,并保证本制度的有效实施,从而确保公司 相关信息披露的及时性和公平性,以及信息披露内容的真实、准确、 完整。

第三条

本制度所称“信息”,系指:

(一)关于公司或公司的股东或高级管理人员或公司的上市证券或 该等证券的衍生工具的、并非普遍为惯常或相当可能为进行公司证 券上市交易的人所知、但若为他们普遍所知则相当可能会对公司证 券的价格造成较大影响的消息;

(二)避免公司的证券买卖出现虚假市场的情况所必需的资料;及

(三)上海证券交易所、香港联交所或其他监管机构要求披露的信 息。

本制度所称“信息披露”是指公司及其他相关信息披露义务人根据法 律、法规和规范性文件,在规定的时间内,在规定的媒体上,以规定 的方式向社会公众公布前述信息。

本制度所称“信息披露义务人”指公司及其董事、高级管理人员、股东、 实际控制人,收购人,重大资产重组、再融资、重大交易有关各方等 自然人、单位及其相关人员,破产管理人及其成员,以及法律、行政 法规和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)规定的其他 承担信息披露义务的主体。

第四条

本制度适用于公司、控股子公司,参股公司如涉及本公司需披露的重 大信息,参照执行。

第二章制度的制定、实施与监督

第五条

本制度由公司董事会负责制定、实施。

公司董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任。

董事会秘书和公司秘书负责协调执行信息披露事务管理制度,组织 和管理信息披露事务管理部门具体承担公司信息披露工作。 董事会秘书需了解重大事件的情况和进展时,相关部门(包括公司控 股子公司、参股公司)及人员应当予以积极配合和协助,及时、准确、 完整地进行回复,并根据要求提供相关资料。

第六条

董事会办公室为公司负责信息披露的常设机构,即信息披露事务管

理部门,董事会办公室对董事会秘书负责,协调和组织信息披露的具 体事宜,负责统一办理公司应披露信息的报送和披露工作。 就公司债券信息披露事宜,由董事会秘书担任信息披露事务负责人, 披露的具体要求及程序依照《光大证券股份有限公司债务融资管理 办法》执行。

第七条

审计与关联交易控制委员会应当对公司董事、高级管理人员履行信 息披露职责的行为进行监督;关注公司信息披露情况,发现信息披露 存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理建议。

第八条

信息披露事务管理制度的培训工作由董事会秘书和公司秘书负责组 织。董事会秘书和公司秘书应当定期对公司董事、高级管理人员、公 司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人以及其他负有信息披 露职责的公司人员和部门开展信息披露制度方面的相关培训,将信 息披露制度方面的相关内容通报给实际控制人、控股股东、持股5% 以上的股东。

第三章信息披露的基本原则

第九条

公司未公开披露的信息应严格遵守本制度所规定的传递、审核及披 露流程。当出现、发生或者即将发生可能对公司股票及其衍生品种的 交易价格产生较大影响的情形或者事件时,负有报告义务的责任人 应当及时履行内部报告程序。董事长在收到报告后,应当立即向董事 会报告,并敦促董事会秘书和公司秘书组织临时报告的披露工作。

第十条

公司控股子公司应确保其发生的应予披露的重大信息及时上报给上 市公司信息披露事务管理部门或者董事会秘书、公司秘书。 公司参股公司信息披露事务管理和报告制度参照适用本条规定。

第十一条 公司总部各部门、各控股子公司以及各分支机构的负责人是本部门 及本公司的信息报告第一责任人,同时各部门、各控股子公司以及各

分支机构应当指定专人作为指定联络人,负责向董事会秘书、公司秘 书及董事会办公室报告信息。

第十二条 公司应建立起与控股股东和持股5%以上大股东的有效联系,敦促控 股股东和持股5%以上的大股东在出现或知悉应当披露的重大信息 时,及时、主动通报公司董事会秘书、公司秘书或董事会办公室,并 履行相应的披露义务。

第十三条 公司董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实 际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联(连)人名单及关联 (连)关系的说明。公司应当履行关联(连)交易的审议程序,并严 格执行关联(连)交易回避表决制度。关联(连)交易各方不得通过 隐瞒关联(连)关系或者采取其他手段,规避公司的关联(连)交易 审议程序和信息披露义务。

第十四条

董事和董事会、高级管理人员应当配合董事会秘书和公司秘书信息 披露相关工作,并为董事会秘书、公司秘书和信息披露事务管理部门 履行职责提供工作便利,财务负责人应当配合董事会秘书和公司秘 书在财务信息披露方面的相关工作,董事会、管理层应当建立有效机 制,确保董事会秘书、公司秘书和公司信息披露事务管理部门能够及 时获悉公司重大信息。公司财务管理部门、对外投资部门等应当对信 息披露事务管理部门履行配合义务。董事会应当定期对公司信息披 露管理制度的实施情况进行自查,发现问题的,应当及时改正。

第十五条 公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信 息,确保所有投资者可以平等地获取同一信息,不得向单个或部分投 资者透露或泄漏。

第十六条 公司及相关信息披露义务人不得通过股东会、投资者说明会、分析师 会议、路演、接受投资者调研、接受媒体采访等形式,向任何单位和 个人提供公司尚未披露的重大信息。

公司及相关信息披露义务人确有需要的,可以在非交易时段通过新 闻发布会、媒体专访、公司网站、网络自媒体等方式对外发布重大信 息,但应当在下一交易时段开始前披露相关公告。

第十七条 未经授权,公司任何员工不得接受媒体的采访。公司董事、高级管理 人员非经董事会书面授权不得对外发布公司未披露信息。

第十八条 公司和相关信息披露义务人披露信息,应当以客观事实或具有事实 基础的判断和意见为依据,如实反映实际情况,不得有虚假记载。

第十九条

公司和相关信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务,披露 信息应真实、准确、完整,简明清晰、通俗易懂,不得有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露,不得提前 向任何单位和个人泄露。但是,法律、行政法规另有规定的除外。 在内幕信息依法披露前,内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的 人不得公开或者泄露该信息,不得利用该信息进行内幕交易。 公司证券及其衍生品种同时在境内境外公开发行、交易的,信息披露 义务人在境外市场披露的信息,应当同时在境内市场披露。 披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息,应当 合理、谨慎、客观。

信息披露义务人暂缓、豁免披露信息的,应当遵守法律、行政法规、 中国证监会和股票上市地证券监督管理机构的规定。

第二十条 除依法需要披露的信息之外,信息披露义务人可以自愿披露与投资 者作出价值判断和投资决策有关的信息,但不得与依法披露的信息 相冲突,不得误导投资者。

信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信息 披露应当遵守公平原则,保持信息披露的持续性和一致性,不得进行 选择性披露。

信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍 生品种交易价格,不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违 规行为。

第二十一条公司及其实际控制人、股东、关联方、董事、高级管理人员、收购人、 资产交易对方、破产重整投资人等相关方作出公开承诺的,应当及时 披露并全面履行。

公司和相关信息披露义务人披露信息,应当内容完整、文件齐备,格 式符合规定要求,不得有重大遗漏。

第二十二条公司及相关信息披露义务人应当关注关于本公司的媒体报道、传闻 以及本公司股票及其衍生品种的交易情况,及时向有关方了解真实 情况。当市场出现有关公司的传闻时,公司董事会应当针对传闻内容 是否属实、结论能否成立、传闻的影响、相关责任人等事项进行认真 调查、核实,调查、核实传闻时应当尽量采取书面函询或者委托律师 核查等方式进行。公司董事会调查、核实的对象应当为与传闻有重大 关系的机构或者个人,例如公司股东、实际控制人、行业协会、主管 部门、公司董事、高级管理人员、公司相关部门、参股公司、合作方、 媒体、研究机构等。

媒体报道、传闻可能对公司股票及其衍生品种的交易情况产生较大 影响的,公司及相关信息披露义务人应当向相关方核实情况,及时披 露公告予以澄清说明。

第二十三条公司建立内幕信息知情人登记制度,明确应予保密的信息范围及判 断标准、内幕信息知情人的范围,明确内幕信息知情人的保密责任。 公司及相关信息披露义务人和其他内幕信息知情人在信息披露前, 应当将该信息的知情人控制在最小范围内,不得使用网站、博客、微 博、微信等社交媒体发布内幕信息或其他相关信息。内幕信息知情人 在内幕信息依法披露前,不得公开或者泄露内幕信息、买卖或者建议 他人买卖公司股票及其衍生品种。公司一旦知悉内幕信息,应当在合

理切实可行的范围内尽快依照程序披露相关信息。

第二十四条公司信息披露事务管理应当严格执行公司内部控制制度所确立的财 务管理和会计核算制度,公司董事会及管理层应当负责内部控制的 制定和执行,保证相关控制规范的有效实施,并于每年董事会审议的 年度内控报告中,对制度的执行情况进行阐述。公司内部审计部门应 当对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完 整性等情况进行检查监督。

第四章信息披露的范围和内容

第二十五条公司应披露的文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明 书、上市公告书、收购报告书等。

第二十六条公司按上海证券交易所及香港联交所规定应当披露的定期报告包括 年度报告、中期报告。凡是对投资者作出价值判断和投资决策有重大 影响的信息,均应当披露。

公司A 股年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内,中期 报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制完成并 披露。季度报告根据上海证券交易所业务规则的披露要求进行披露。 公司H 股定期报告的披露须符合《香港上市规则》附录D2 中有关年 度报告及中期报告的条文。(一)公司应当在每个会计年度结束之日 起三个月内披露年度业绩的初步公告,并于每个会计年度结束之日 起四个月内且在股东会召开日21 天前编制完成年度报告并予以披露。 (二)公司应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露 中期业绩的初步公告,并在每个会计年度的上半年结束之日起三个 月内编制完成中期报告并予以披露。

第二十七条定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未经董事会审议通过的 定期报告不得披露。定期报告中的财务信息应当经审计与关联交易 控制委员会审核,由审计与关联交易控制委员会全体成员过半数同

意后提交董事会审议。

董事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议 的,应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权票。

审计与关联交易控制委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真 实性、准确性、完整性或者有异议的,应当在审计与关联交易控制委 员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。

公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见,说明董 事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规 定,报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。 董事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整 性或者有异议的,应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由,公司 应当披露。公司不予披露的,董事和高级管理人员可以直接申请披 露。

董事和高级管理人员按照前款规定发表意见,应当遵循审慎原则,其 保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见 而当然免除。

第二十八条年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务 所审计。定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见的,公司董 事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。

第二十九条公司应当按照《香港上市规则》的要求定期披露股权变动月报表等事 项。公司应当在不迟于每月结束后的第五个营业日早市或任何开市 前时段开始交易(以较早者为准)之前30 分钟披露月报表,载明股 本证券、债务证券及任何其他证券化工具(如适用)于月报表涉及期 间内的变动。

第三十条 公司披露的除定期报告之外的其他公告为临时报告,包括股东会、董 事会决议公告、重大交易公告、关联(连)交易公告、其他重要事项 公告等。

H股的临时报告包括但不限于下列文件:

(一)股东会的通告、通函及关于股东会表决结果的公告;

(二)董事会公告,如董事会预期在该次董事会上决定选派、建议 或支付股息,或将于该次董事会上通过任何年度、半年度或其他期 间有关盈利或亏损;

(三)有关公司股本变动的报表(除月报表之外);

(四)《香港上市规则》第14章节规定的须予披露的交易的公告和 通函;

(五)《香港上市规则》第14A章节所规定的关连交易公告和通 函;

(六)有关其他重大事项的公告或通函。

第三十一条对于其他根据本制度的规定应当披露的信息,公司应当立即按照《上 市规则》及《香港上市规则》的要求做出披露。公司通过定期报告和 临时报告及时披露经营情况。股东有权就经营情况等事项对公司进 行询问,公司应根据已披露信息据实回复,不得擅自向股东提供未公 开信息。公司董事会办公室负责接待和接受股东的信息问询。

第三十二条公司披露重大事项后,已披露的重大事项出现可能对公司证券及其 衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的,公司应当立即 披露该等进展或变化的情况、可能产生的影响。

第三十三条公司的收购、合并、分立等行为导致公司股本总额、股东、实际控制 人等发生重大变化的,信息披露义务人应当依法履行报告、公告的义 务,披露权益变动的情况。

第三十四条公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主 要办公地址和联系电话等,应当立即披露。

第三十五条发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事

项,投资者尚未得知时,公司应当立即披露,说明事项的起因、目前 的状态和可能产生的影响。

前款所称重大事项包括:

(一)《证券法》第八十条第二款规定的重大事项;

(二)公司发生大额赔偿责任;

(三)公司计提大额资产减值准备;

(四)公司出现股东权益为负值;

(五)公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序,公司对相 应债权未提取足额坏账准备;

(六)新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生 重大影响;

(七)公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆上 市或挂牌;

(八)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法 限制表决权等,或者出现被强制过户风险;

(九)主要资产被查封、扣押或者冻结;主要银行账户被冻结;

(十)上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动;

(十一)主要或者全部业务陷入停顿;

(十二)获得对当期损益产生重大影响的额外收益,可能对公司资 产、负债、权益或者经营成果产生重要影响;

(十三)聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所;

(十四)会计政策、会计估计重大自主变更;

(十五)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记 载,被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正;

(十六)公司或者其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员 受到刑事处罚,涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国 证监会行政处罚,或者受到其他有权机关重大行政处罚;

(十七)公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员涉嫌 严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响

其履行职责;

(十八)除董事长或者总裁外的公司其他董事、高级管理人员因身 体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以 上,或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职 责;

(十九)本制度第三十条所述的H 股的临时报告重大事项,包括但 不限于:

(1)公司和/或其子公司给予某实体的有关贷款总额按照《香港上 市规则》所界定的资产比率计算超逾8%,或者如给予该实体的有 关贷款有所增加,而增加的数额按《香港上市规则》所界定的资 产比率计算为3%或以上;

(2)公司和/或其子公司提供予联属公司(按《香港上市规则》的 定义)的财务资助,以及公司和/或其子公司为其联属公司融资所 做出的担保,两者所界定的资产比率合共超逾8%;

(3)公司的控股股东(按《香港上市规则》的定义)把其持有的 公司的股份的权益加以质押,以作为公司和/或其子公司债项的保 证,或作为公司和/或其子公司取得担保或其他责任上支持的保 证;

(4)公司(或其任何子公司)所订立的贷款协议包括一项条件, 对任何公司的控股股东(按《香港上市规则》之定义)施加特定 履行的责任(如要求在公司股本中所占的持股量须维持在某特定 最低水平),而违反该责任将导致违反贷款协议,且所涉及的贷 款又对公司的业务运作影响重大;

(5)公司违反贷款协议的条款,而所涉及的贷款又对公司的业务 运作影响重大,违约可能会使贷款人要求即时偿还贷款且贷款人 并未就有关违约事宜作出豁免;

(6)公司发生影响盈利预测的重大事宜;

(7)公司的董事、总经理发生任何变动、或者任何董事、总经理 无法履行职责;

(8)公司发生下列结业及清盘事项:

(a)就公司的全部或部分业务、或就公司、其控股公司或重大子公 司(即按照《香港上市规则》第14.07 条计算的百分比测试达到或 超过5%以上的子公司)的财产,委任一名接管人或管理人;此委 任由具司法管辖权的法院作出,或根据债权证条款作出,或因他 人向具司法管辖权的法院申请,或在注册或成立的国家采取的同 等行动;

(b)对公司、其控股公司或重大子公司(即按照《香港上市规则》 第14.07 条计算的百分比测试达到或超过5%以上的子公司)提出清 盘呈请,或在注册或成立的国家提出同等的申请,或颁布清盘令 或委任临时清盘人,或在注册或成立的国家采取的同等行动;

(c)公司、其控股公司或重大子公司(即按照《香港上市规则》第 14.07 条计算的百分比测试达到或超过5%以上的子公司)通过决 议,决定以股东或债权人自动清盘的方式结束业务,或在注册或 成立的国家采取的同等行动;

(d)承接人就公司的部分资产行使管有权,或承接人出售公司的部 分资产,而该部分资产的总值或者该等资产的应占盈利或收益总 额,按《香港上市规则》所界定的任何百分比率计算超过5%;或

(e)具司法管辖权的法院或审裁处(无论在上诉或不得再进行上诉 的初审诉讼中)颁布终局裁决、宣告或命令,而此等裁决、宣告 或者命令可能对公司享有其部分资产造成不利影响,且该部分资 产的总值或是该等资产的应占盈利或收益总额,按《香港上市规 则》所界定的任何百分比率计算超过5%。

(9)公司发行新股、回购股票或进行其他影响公司股权结构的交 易;

(10)公司由公众人士持有的上市证券数量低于《香港上市规 则》规定的最低百分比;

(11)修改公司章程;

(12)公司因发行新证券或购回其上市证券又或出售或转让其库 存股份,而导致其可转换证券的转换条款有所更改,或导致其任 何期权、权证或类似权证的行使条款有所更改;

(13)公司的审计师或会计年度结算日的任何变更;

(14)公司秘书、股份过户登记处(包括股份过户登记处的海外 分行的任何变动)、注册地址、在香港代表接受送达法律程序文 件的代理人(如适用)、在香港的注册办事处或注册营业地点、 或合规顾问发生变更;

(15)其他符合本制度规定的信息以及依照《公司条例》、《证 券期货条例》、《香港上市规则》、《并购和购回股份守则》及 《公司章程》的有关要求,应当予以披露的信息。对于上述事项 的判断标准应遵守并执行《公司条例》、《证券期货条例》、 《香港上市规则》、《并购和购回股份守则》的有关具体规定。

(二十)股票上市地证券监督管理机构规定的其他事项。 公司的控股股东或者实际控制人对重大事项的发生、进展产生较大 影响的,应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司,并配合公司 履行信息披露义务。

上述应披露事项的披露标准以本制度第五章“信息披露的基本标准” 的规定为准。

第三十六条控股股东、实际控制人出现下列情形之一的,应当及时告知公司,并 配合公司履行信息披露义务:

(一)持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,公司的实际控制 人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较 大变化;

(二)法院裁决禁止转让其所持股份,所持公司5%以上股份被质押、 冻结、司法标记、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权 等,或者出现被强制过户风险;

(三)拟对公司进行重大资产重组、债务重组或者业务重组;

(四)因经营状况恶化进入破产或者解散程序;

(五)出现与控股股东、实际控制人有关的传闻,对公司股票及其衍 生品种交易价格可能产生较大影响;

(六)受到刑事处罚,涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到

中国证监会行政处罚,或者受到其他有权机关重大行政处罚;

(七)涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措 施且影响其履行职责;

(八)涉嫌犯罪被采取强制措施;

(九)其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的 情形。

前款规定的事项出现重大进展或者变化的,控股股东、实际控制人应 当将其知悉的有关情况书面告知公司,并配合公司履行信息披露义 务。

第三十七条公司及相关信息披露义务人应当在涉及的重大事项触及下列任一时 点及时履行信息披露义务:

(一)董事会作出决议;

(二)签署意向书或者协议(无论是否附加条件或期限);

(三)公司(含任一董事、高级管理人员)知悉或者应当知悉该重大 事项发生;

重大事项尚处于筹划阶段,但在前款规定的时点之前出现下列情形 之一的,公司及相关信息披露义务人应当及时披露相关筹划情况和 既有事实:

(一)该重大事项难以保密;

(二)该重大事项已经泄露或者市场出现传闻;

(三)公司股票及其衍生品种的交易发生异常波动。

第三十八条在公司正式对外公布定期报告或财务报告、业绩报告或者有关业绩 或财务情况的任何报告前,各控股子公司严禁对外公布其当期的任 何财务数据;但各控股子公司需按监管部门要求定期报备的月报、季 报等除外,如应监管部门要求对外提供报表数据,应与公司正式对外 公布的时间一致。

第三十九条公司建立信息披露暂缓与豁免管理制度,明确对信息披露暂缓、豁免

事项的管理,明确信息披露暂缓、豁免事项的内部审核程序。

第四十条 各单位收到监管部门的文件,应当第一时间与董事会办公室确认是 否涉及信息披露,如涉及信息披露,应当向分管领导、董事会秘书报 告,并将相关文件以书面方式报送董事会办公室,积极配合董事会办 公室在规定时间内完成披露工作。

第五章信息披露的基本标准

第四十一条公司发生的交易(财务资助、提供担保除外)达到下列标准之一的, 应当及时披露:

(一)交易涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的,以高者为 准)占公司最近一期经审计总资产的10%以上;

(二)交易标的(如股权)涉及的资产净额(同时存在账面值和评估 值的,以高者为准)占上市公司最近一期经审计净资产的10%以 上,且绝对金额超过1000 万元;

(三)交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经 审计净资产的10%以上,且绝对金额超过1000 万元;

(四)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上,且绝对金额超过100 万元;

(五)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公 司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上,且绝对金额超 过1000 万元;

(六)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司 最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100 万元;

上述指标涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。

(七)股票上市地上市规则及证券监督管理机构规定的其他标准。

第四十二条公司发生的交易(财务资助、提供担保除外)达到下列标准之一的, 除应当及时披露外,还应当提交股东会审议:

(一)交易涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的,以高者为 准)占公司最近一期经审计总资产的50%以上;

(二)交易标的(如股权)涉及的资产净额(同时存在账面值和评估 值的,以高者为准)占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上, 且绝对金额超过5000 万元;

(三)交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经 审计净资产的50%以上,且绝对金额超过5000 万元;

(四)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过500 万元;

(五)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公 司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上,且绝对金额超过 5000 万元;

(六)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司 最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500 万元。

上述指标涉及的数据如为负值,取绝对值计算。

(七)股票上市地上市规则及证券监督管理机构规定的其他标准。

第四十三条公司发生“财务资助”交易事项,应及时披露。

资助对象为公司合并报表范围内的控股子公司,且该控股子公司其 他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人的,可以免 于适用前款规定。

第四十四条公司发生“提供担保”交易事项,应及时披露。

对于达到披露标准的担保,如果被担保人于债务到期后十五个交易 日内未履行还款义务,或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响 其还款能力的情形,公司应当及时披露。

第四十五条关联(连)交易事项的披露要求及程序参照《光大证券股份有限公司 关联交易管理制度》执行。

第四十六条公司发生的下列诉讼、仲裁事项应当及时披露:

(一)涉案金额超过1000 万元,并且占公司最近一期经审计净资产 绝对值10%以上;

(二)涉及公司股东会、董事会决议被申请撤销、确认不成立或者宣 告无效的诉讼;

(三)证券纠纷代表人诉讼。 未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项,可能对公 司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的,公司也应当及时披 露。

第四十七条公司连续十二个月内发生的诉讼和仲裁事项涉案金额累计达到第四 十六条第一款第(一)项标准的,适用该条规定。已经按照第四十六 条规定履行披露义务的,不再纳入累计计算范围。

第四十八条公司应当及时披露重大诉讼、仲裁事项的重大进展情况及其对公司 的影响,包括但不限于诉讼案件的一审和二审裁判结果、仲裁案件的 裁决结果以及裁判、裁决执行情况、对公司的影响等。

第四十九条公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积金转增股本方案后, 及时披露方案的具体内容,并说明该等方案是否符合公司章程规定 的利润分配政策和公司已披露的股东回报规划等。

第五十条 公司股票交易根据相关规定被认定为异常波动的,公司应当于次一 交易日披露股票交易异常波动公告。

第五十一条公司董事会审议通过回购股份方案后,应当及时披露董事会决议、回 购股份方案和其他相关材料。

第五十二条公司实施合并、分立、分拆上市的,应当遵守法律法规、证券监管机 构的相关规定,履行相应的审议程序和信息披露义务。

第五十三条公司发生的或与公司相关的事项没有达到股票上市地证券监督管理 机构规定的披露标准,或没有相关规定的,但该事项对公司股票及其 衍生品种交易价格可能产生较大影响的,公司应当参照本制度及时 披露。

第六章信息披露的流程

第五十四条发生本制度所述的重大事项时,公司各部门、各控股子公司及各分支 机构有责任和义务在第一时间将重大事项信息告知董事会办公室并 形成书面报告,协助董事会秘书和公司秘书开展信息披露工作。 上述重大事项的披露工作,董事会秘书和公司秘书须在知悉事项发 生两个工作日内组织公告事宜,并督促、协助有关责任部门将需报监 管部门备案的重大事项的相关文件在五个工作日内报监管部门、股 票上市地证券监督管理机构备案。

第五十五条对监管部门所指定的披露事项,公司各部门、各控股子公司及各分支 机构应积极配合董事会办公室在规定时间内完成,如果董事会办公 室认为资料不符合规定,有权要求其加以补充。

第五十六条为保证公司信息披露的及时、准确,掌握公司日常经营情况,公司各 部门、各控股子公司及各分支机构应当在每个季度结束后的十个工 作日内向董事会办公室书面反馈其日常经营情况。

第五十七条公司各部门、各控股子公司及各分支机构在接到董事会办公室关于 编制定期报告的通知,要求提供情况说明和数据时,应在规定的时间 内及时、准确、完整地以书面形式提供。参与编制任务的部门,应积 极配合,并按期完成编制工作。

第五十八条所有需要披露的信息,按如下流程制作:

(一)由相关部门进行初期制作,提供信息的部门负责人应认真核

对相关信息资料的真实性和准确性;

(二)信息汇总至董事会办公室,由董事会办公室根据法律、法规规 定的格式和类别进行加工整理,并根据需要提交财务管理部门就审 计数据进行核查;

(三)信息经审查无误后由董事会办公室按照相关法律、法规的规 定,在指定时间、指定媒体上发布。

第五十九条公司财务管理部门等管理部门及控股子公司对公司信息披露工作承 担配合义务,以确保公司定期报告以及有关重大资产重组的临时报 告能够及时披露。

第六十条 财务管理部门可根据相关监管要求编报不对外公开披露的统计周报、 统计月报和未审及已审统计年报,并按监管要求向监管部门报送。 人力资源总部可根据相关政府和监管部门的相关监管要求,编制并 报送不对外公开披露的关于劳动关系、薪酬保险、人力资源状况的统 计报表。

第六十一条公司发现已披露信息有错误、遗漏和误导时,应及时调查、核实和修 正,并根据具体情况,发布更正、补充或澄清公告。

第六十二条如发现中国证监会指定上市公司信息披露媒体发布的可能影响股价 的敏感信息(公司公告除外),公司应立即就相关事项进行自查,包 括但不限于内部排查、向相关人员和涉及单位发出问询等,并将自查 结果及时公告。

第六十三条如相关事项涉及面较广或情况复杂,公司应主动向股票上市地证券 监督管理机构申请停牌,直至查清问题并公告。

第六十四条对已经过审核并发布的信息,再次引用时,原则上只需标明出处;如 须再次进行引用和发布,免于本制度第六章所述的审核程序。

第六十五条公司以上市公司标准编制的定期报告、临时报告统一由董事会办公 室报监管部门备案。按规定应报监管部门的其他资料可由公司指定 具体部门或人员办理。

第六十六条董事会办公室负责公司内部信息披露文件、资料的档案管理,设置专 人负责,并对董事、高级管理人员履行职责的情况进行记录和保管。 相关档案的保管期限依据《公司章程》的规定办理。

第六十七条为确保公司内部对信息披露的监督、提示和促进作用,董事会办公室 应于信息披露后,将已披露信息在公司网站上公示。

第六十八条在强调不同投资者间公平信息披露的原则基础上,依据已披露的公 开信息,公司董事会办公室可以通过组织投资者见面会、业绩推介 会、接受采访、现场接待等活动,与投资者及其它有关人员或机构进 行沟通,保证投资者关系管理工作的顺利开展。

第七章法律责任

第六十九条由于有关人员失职,导致信息披露违规,给公司造成负面影响和损失 的,应当按照公司相关问责制度予以处理。

第七十条 公司各部门、各控股子公司及各分支机构及相关人员在工作中应与 业务中介机构约定保密义务,公司聘请的顾问、中介机构工作人员、 关联人若擅自披露公司信息,给公司造成损失的,公司保留对内外部 机构和人员追究责任的权利。

第八章附录

第七十一条本制度未尽事宜,依据股票上市地有关法律、法规、监管规则以及 《公司章程》的规定执行。本工作制度如与日后颁布的法律、法规、 监管规则或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触或不一致时,按

有关法律、法规、监管规则和《公司章程》的规定执行,并应及时修 订。

第七十二条本制度自公司董事会审议批准之日起生效。自本制度生效之日起,公

司原《信息披露事务管理制度》自动失效。

第七十三条本制度解释权归公司董事会。