宝色股份：2026年半年度报告

南京宝色股份公司

2026年半年度报告

公告编号：2026-034

2026年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人薛凯、主管会计工作负责人刘义忠及会计机构负责人（会计主管人员）姚毅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大的投资者注意投资风险。公司在经营中可能面对的风险已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面对的风险和应对措施”进行详细描述，敬请投资者注意阅读。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理、环境和社会 ...... 38

第五节 重要事项 ...... 42

第六节 股份变动及股东情况 ...... 48

第七节 债券相关情况 ...... 53

第八节 财务报告 ...... 54

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有法定代表人签名的公司2026年半年度报告全文的原件；

四、其他有关资料；

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业发展情况

公司所处行业大类为装备制造业，隶属于特材非标装备制造业细分领域，主要指特材非标压力容器及与之相配套的特材管道、管件等的研发与制造，是新材料业与先进制造业紧密结合形成的新兴行业，属于国家高端装备制造业的重要细分领域，具有产业关联度高、带动能力强和技术含量高等特点。行业产品广泛应用于石油化工、能源、冶金、电力、环保、航空航天、海洋工程等国民经济支柱产业，以及军工国防建设领域，是这些行业生产过程中不可或缺的核心关键设备。行业技术和产品的持续升级，为国家上述行业的发展奠定了坚实基础。

经过多年发展，我国特材非标压力容器制造业在技术水平、装备能力、产品质量、市场规模、产业链配套及应用领域拓展等方面均取得显著进步，已成为全球重要的制造基地。

在技术水平上，行业整体技术接近国际先进水平，大型、重型特材压力容器基本实现国产化替代，对进口依赖显著降低。部分技术壁垒高、制造工艺复杂的高端核心装备已实现自主可控，拥有自主知识产权，部分产品性能达到国际领先水平并成功进入国际市场。

在装备能力上，行业已建成一批具备国际先进水平的大型、精密、高效加工制造体系，涵盖高精度数控加工、大型卷板与成型设备、先进自动化焊接生产线、大型热处理装备及多维度高精度无损检测设备，综合制造能力显著增强，可满足多材质、多规格、复杂结构、超大型容器的制造与现场组焊需求。部分头部企业在数字化、智能化制造领域持续突破，为高端装备国产化提供了坚实硬件支撑。

在产品质量上，行业质量控制体系持续完善，普遍通过ISO9001等国际质量体系认证，并严格执行国家及行业标准，产品安全性、可靠性、稳定性持续提升。高端产品质量已接近国际先进水平，满足国内重大工程严苛要求，并通过多项国际认证，获得海外市场广泛认可。

在市场与产业规模上，国内市场需求稳定增长，国产设备占据主导地位；同时凭借技术与性价比优势，国际市场份额稳步提升，出口结构从中低端向高端升级，行业整体规模位居全球前列，形成国内国际双循环相互促进的发展格局。我国已形成从原材料、零部件到整机组装的完整产业链，配套能力全球领先。

在应用领域上，产品已从传统石油、化工、电力，进一步拓展至新能源、环保、舰船及海洋工程、航空航天、生物医药等高端新兴领域，应用边界持续扩大。

当前，我国特材非标压力容器行业正处于战略转型与创新升级的关键阶段，整体向高质量、高技术、高附加值方向加速演进。

随着国家安全与环保政策持续深化，传统石化、煤化工等行业加快绿色低碳、高效安全转型，对装备性能、质量与安全标准提出更高要求，推动行业在设计、工艺、低碳化等方面持续升级。在国家“双

碳”战略引领下，新能源汽车、光伏、光热发电、地热、核能、氢能等清洁能源产业快速发展，对设备耐高温、耐高压、耐腐蚀等特种性能需求持续提升，成为行业技术创新与产品迭代的重要引擎。同时，舰船、海洋工程及深海装备领域快速发展，深海探测、海洋资源开发等场景对装备耐压、耐腐蚀、轻量化、高可靠性提出更严苛要求，进一步拓展行业市场空间并驱动材料、设计、制造与检测全链条技术突破。

传统产业升级、新兴产业爆发、海洋装备拓展三重驱动，共同推动行业向大型化、高效节能、低碳环保、模块化、智能化、系统解决方案化方向发展。在国家产业政策支持与国内外旺盛需求的共同作用下，行业正处于重要战略机遇期。业内领先企业围绕节能低碳、高端制造方向持续加大研发投入与装备升级，不断提升核心竞争力，以适应并引领市场结构升级，实现高质量可持续发展。

（二）报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途

1、主营业务

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司主要从事钛、镍、锆、钽、铜等有色金属及其合金、高级不锈钢和金属复合材料等特种材料非标压力容器装备的研发、设计、制造、安装、服务与技术咨询，以及有色金属焊接压力管道、管件的制造和安装。公司产品和服务主要面向对装备有防腐蚀、耐高压、耐高温等特殊性能要求的行业，旨在为客户提供定制化解决方案，以满足其复杂且严苛的工况需求。

2、主要产品及其用途

公司产品主要为特种材料非标压力容器设备，包括换热器、塔器、反应器、储罐等各类压力容器及配套管道管件，广泛应用于化工、能源、冶金、电力、环保、海洋工程及舰船装备等国民经济重要领域。上述设备在各类工业生产装置中承担反应、传质、传热、分离和储存等核心工艺功能，是保障生产装置安全、高效、稳定、长周期运行的关键核心装备。

公司在相关领域的代表产品如下：

化工领域：

? 超大型PTA装置的反应器、冷凝器、塔器、结晶器及配套的特材管道管件等核心设备

? 大型PDH（丙烷脱氢制丙烯）装置的换热器、反应器、储罐等关键设备

? 炼油装置的塔器、预热器、冷凝器、反应器等核心设备

? 醋酸装置的锆材塔器、反应器、储罐等核心设备

? 丙烯酸、MMA装置的反应器等关键核心设备

? ABS树脂、高性能树脂等新材料项目的反应釜、预热器、一体式高温氯化反应器、精馏塔等核心

设备

? 双氧水装置的塔器、换热器等核心设备

? 医药、农药、日化等精细化工装置的换热器、反应器、分离器、储罐等设备

? 煤化工领域的换热器、反应器、分离器、储罐等关键设备

冶金领域：

? 矿业冶金工业装置的反应器、真空蒸发器、换热器等设备。

新能源领域：

? 动力电池相关原材料生产装置的高压反应釜、预热器、闪蒸槽

? 光伏产业多晶硅冷氢化系统反应器、换热器、超纯硅反应器

? 光热发电SGS蒸汽发生装置（蒸发器、预热器、过热器、再热器）

? 地热发电项目的换热器等核心设备

绿色环保领域：

? 工业污水处理装置废水换热器、反应器、冷却器等设备，以及水处理蒸发系统撬装模块等

舰船、海洋工程及深海装备领域：

? 舰船用大型结构件、大型容器

? 深潜器附属装备

? 深海用高强度钛合金大型耐压结构体等

? 民船用钛材洗涤塔

航空航天配套领域：

? 航空发动机高温高压燃烧室试验器高温镍基合金焊接设备及管道等组件近几年公司相关领域的部分代表产品如下图所示：

（三）经营模式

鉴于公司产品为非标设备，主要根据客户的特定需求进行定制，公司采用“订单式生产”的经营模式，即根据客户订单要求，进行图纸设计、工艺报料和文件编制、原材料采购、产品制造等环节，最终将产品交付用户。具体情况如下：

1、销售模式

公司主要采用直接销售模式。产品制造完成并检验合格后，由项目管理部牵头组织发运至客户指定

现场，并负责后续售后服务。公司秉持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，通过主动收集市场信息、开展针对性客户走访、参与客户邀标等途径拓展业务，并以公平竞标方式获取产品制造合同。经过多年发展，公司已与一批国内外知名的大型工程公司、设计院、化工企业集团以及新能源产业头部企业等建立了稳定的合作关系，销售区域覆盖国内大部分地区，并成功打入国际市场。鉴于公司销售合同对应的项目周期普遍较长，销售结算一般采用“预收款、进度款、发货款、质保金”的方式，具体收款进度一般根据产品类别、客户性质等因素，与客户协商确定。

2、定价模式

为契合客户的差异化需求，公司提供的产品或服务具有定制化特性，市场上较难获取完全相同产品的参考价格。因此，公司主要采用成本加成法定价，首先精准核算产品成本，主要包括原材料成本、设计成本、制造成本、包装运输成本以及税金等。在此基础上，综合考量历史同类产品价格、结算条件、市场竞争状况、公司品牌及竞争优势、谈判或投标结果等因素，附加合理的利润空间后确定产品最终价格。

3、采购模式

公司产品主要原材料包括钛、锆、镍等材质的板材及其复合板、不锈钢，以及管材和锻件等。由于产品为订单式生产，公司采购模式以“以销订购”为主，由物流中心统筹负责。物流中心根据生产计划、设计技术工艺报料以及库存情况，确定采购需求并制定采购计划，随后通过竞争性谈判、竞价、询比等非招标采购方式向合格供应商或项目指定供应商进行采购。公司建立了完善的合格供应商评价与遴选制度，通常向通过年度评价的合格供应商名录内厂商进行采购。

凭借在特材非标压力容器装备制造领域的多年深耕，公司与主要供应商均保持着长期稳定的合作关系，确保了原材料供应的稳定与采购渠道的顺畅。

4、设计模式

公司与客户签订的合同包含技术协议，明确规定了具体设计模式，主要有以下两种：一是公司自行设计，公司根据客户提供的条件图、合同及技术协议，结合具体工况条件和工艺参数，在严格遵循国内或国际相关安全技术规范及标准的前提下，依照公司质量保证体系开展设计工作，并履行校核、审核与批准（必要时）程序。对于按国标且受《固容规》监管的设备，图纸需按合同约定经用户确认，确认后的施工图总图，须加盖经江苏省市场监督管理总局认证的压力容器设计专用印章后，方可进入生产制造流程。对于ASME U钢印类设计图，需经ASME授权检验师（AI）审签并加盖U/U2钢印标识后，方可用于生产制造。二是外来图纸审查，对于客户提供的外来设计图纸，公司会根据制造实际情况进行工艺性审查。对不符合标准规范要求或无法满足制造工艺要求的部分，公司将提出设计变更申请或设计澄清单，经设计单位或客户审批确认后，方可用于生产制造。

5、生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式。营销公司负责市场开拓与获取订单；技术部门负责产品设计、图纸转化及工艺编制，确保产品设计符合相关法规标准和客户需求；生产部作为生产组织的核心部门，依据合同约定的产品交期及质量技术要求，进行系统性的生产策划、组织与安排。产品制造完成后，须经全面、严格的最终检验（总检）合格后方可办理入库手续。公司产品的生产周期通常为6-12个月。为优化资源配置、节约成本、提升生产效率并满足产能需求，公司对部分非核心、附加值较低的部件或工序采用外协加工模式，与外部专业供应商合作。此外，公司会结合项目实际状况及自身生产条件灵活决策生产方式。例如对某些大型设备采用现场制造模式。

（四）公司所处的市场地位

公司是我国特材非标装备制造领域的重要开拓者与技术引领者。经过30余年的技术深耕与市场拓展，“BAOSE”在业内树立了响亮的品牌，公司已成长为国内特材非标压力容器装备制造领域的头部企业之一。公司行业竞争力主要体现在特种材料应用覆盖面广、产品应用领域多元、技术实力突出及产业布局具备规模优势等方面。

在特材化工装备制造领域，公司市场地位稳固，制造的多项大型特材化工核心装备均属国内首制，实现了我国在特材装备制造领域多项“零的突破”，填补了多项技术空白。公司先后承接并完成多个世界级大型PTA、MMA、PDH、大炼化项目等成套设备制造任务，屡次刷新国内乃至全球特材非标装备的制造纪录，多项产品制造能力达到国内及国际先进水平，综合技术实力与制造工艺得到市场认可。近年来，公司紧抓产业升级与能源转型机遇，依托深厚的技术积累、先进的装备能力及品牌声誉，快速切入新能源装备领域。公司自主研制的大型高压反应釜等关键设备，成功打破国外技术垄断，已成为国内少数具备新能源汽车动力电池原材料和电子级棒状多晶硅等高品质多晶硅核心生产装置生产能力的专业制造商之一，为我国新能源产业的自主可控与高质量发展提供了关键装备支撑。在高端大型、重型特材装备制造领域，公司的市场占有率和综合竞争实力稳居行业第一梯队。公司始终坚持品质至上，在产品大型化、特材化、精品化的基础上，进一步聚焦高端化、国际化、差异化发展，持续提升产品的科技含量与附加值。公司产品不仅在国内市场广受认可，更逐步打入全球市场，参与国际竞争，为行业技术进步、产业升级及全球化工、能源等领域的发展提供关键装备支持。此外，公司前瞻性布局的舰船及海洋工程装备业务板块，持续为国家深海探测等相关领域发展提供技术支撑，该业务兼具战略价值与成长潜力，进一步优化了公司的产品结构，增强了抵御行业周期性波动的能力，形成了差异化竞争优势。

（五）报告期内公司主要业务经营情况

2026年上半年，国内化工、新能源等下游市场延续承压态势，传统化工行业处于调整周期，新能源领域面临阶段性供需失衡，行业固定资产投资整体偏弱，市场竞争进一步加剧。同时行业也呈现结构性发展机遇，海外化工、能源装备市场拓展空间持续扩大；随着国家深海经济战略深入落地，深海装备配套需求逐步释放，为公司带来新的业务增长点。

面对分化的市场环境，公司锚定年度经营目标，发挥高端大型特材非标装备制造核心竞争优势，抢

抓海外市场开拓、深海装备预研配套等发展机遇，统筹推进各项生产经营工作。

报告期内公司主要业务开展情况如下：

1、抢抓结构性市场机遇，加快业务布局与结构升级

报告期内，面对国内化工、新能源领域市场需求不足的市场环境，公司统筹推进国内、海外两大板块市场开拓，积极把握结构性发展契机，海外订单规模持续提升，深海装备业务取得实质性突破，推动整体业务结构不断优化。国内市场方面，业务涵盖石油化工、新能源、环保水处理以及深海装备等领域。化工、新能源业务作为公司经营基本盘，在行业固定资产投资偏弱的背景下，公司持续巩固存量市场，全力挖掘项目机会。围绕有色冶炼、煤化工等领域开展深度技术与商务对接，为后续订单承接筑牢基础；签订煤化工项目合同，持续深化与国内知名工程公司的业务合作。公司持续推进央国企供应商准入及信用体系建设，进一步拓宽央国企市场准入渠道。深海装备方面，公司深度参与国家重大专项、大科学装置等重点项目，相关业务处于技术预研、商务洽谈、合同落地等不同阶段，各项工作有序开展，板块发展态势向好。参研的“奋斗者号全海深载人潜水器”项目荣获国家科技进步特等奖。海外市场方面，业务拓展成效显著，业务占比大幅提升。公司持续深耕东南亚、南亚、欧美及中国台湾地区市场，深化与区域大型工程企业、跨国工业企业的业务合作；在深耕化工传统业务的同时，紧抓全球算力产业快速扩张、算力中心配套基础设施投资持续加大，以及储能、太阳能、地热能等新能源产业加快布局带来的多重市场机遇，针对算力配套装备、储能装备等重点领域开展市场调研、技术对接与商务前端布局；成功获取湿法冶炼、能源配套装备等相关项目订单，海外市场布局持续向纵深推进。

2、持续强化生产运营管控，稳步推进年度经营目标

报告期内，下游行业结构持续调整，公司订单呈现多品种、小批量、短周期、高定制化特点，同时研发及外贸业务占比稳步提升，对公司统筹协调、过程管控及履约交付能力提出更高要求。

为进一步优化内部管理体系，提升协同效率，报告期内公司实施组织架构优化调整，整合设立项目管理中心，实现项目管理与生产管理职能深度融合。公司持续落实项目管理机制，统筹做好外部客户商务对接与内部生产制造全流程协调。通过项目与生产职能整合，原有项目管理机制运行更为顺畅，项目实施过程中的资源调配、事项协调效率得到进一步提升。

面对订单品类多、交付周期紧、工序排布密集的经营压力，公司持续优化营销、设计、采购、生产、质控、售后服务全链条业务流程，强化前端预判与动态调度，不断优化制造工艺、压实全过程质量管控、筑牢供应链保障能力，精益制造水平与复杂项目履约能力持续增强。报告期内公司生产运营平稳有序，经营质效稳步提升，为上半年经营目标落地提供有力支撑。

3、深化创新驱动发展，持续推进技术研发与协同创新

报告期内，公司坚持科技创新引领，持续完善研发管理体系，有序推动各项技术创新工作落地。公司新增9项研发项目，目前在研项目共17项，重点围绕深海耐压结构制造、新型钛合金成型及焊接工艺、

高端成套装备国产化等核心领域开展技术攻关，着力突破特种材料装备制造关键技术瓶颈，进一步提升自主创新能力与国产化配套水平。标准化建设工作扎实开展。公司积极参与国家及行业标准制修订，多项标准按程序推进报批，部分国家标准已正式发布实施，持续巩固公司在高端特材装备制造领域的行业地位与技术话语权。公司持续深化产学研协同创新布局，加强与哈尔滨工业大学、江苏科技大学等高校及中国科学院金属研究所、中国科学院力学研究所等科研院所的合作，联动深海技术科学太湖实验室、太钢集团等产业链创新主体，围绕深海装备制造、特种材料焊接等关键技术方向开展联合技术攻关、协同申报重点科研项目，不断拓宽创新合作渠道，加速技术成果落地转化，持续赋能公司高端装备研发升级。

4、推进重点项目前期筹备，开展募投项目变更相关准备工作

“宝色（南通）高端特材装备智能制造项目”为公司再融资原募投项目，是公司扩充高端特材装备产能、提升智能制造水平、落实中长期发展战略的重要载体。项目推进过程中，受宏观政策调整等客观因素影响，项目未能启动建设。为契合公司发展战略、有效管控投资风险、提高募集资金使用效益，公司本着稳健经营、长远布局的原则，从投资建设模式、整体投资效益、后期运营成本、属地配套条件、资质审批时间成本及长期经营管理等多个维度，对原募投项目方案进行了全面复盘与深度重新论证。为适配当前行业市场发展节奏、保障项目后续稳定运营、有效管控投资风险，公司拟变更该募投项目。在前期论证工作基础上，报告期内，公司有序推进新项目选址、项目可行性研究、项目建设方案优化等各项前期工作，同步开展募投项目变更相关准备工作。2026年7月17日，公司召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了相关议案，拟在南京江宁滨江经济开发区投资建设“宝色高端超限装备智能制造项目”，并签署项目投资协议；同时拟将原募投项目“宝色（南通）高端特材装备智能制造项目”变更为“宝色高端超限装备智能制造项目”，上述对外投资及募投项目变更事项尚需提交公司股东会审议。

5、深化精益管理建设，推进降本增效与组织效能提升

报告期内，公司持续夯实精益管理对标提升工作体系，常态化开展提质、降本、增效工作，增强经营韧性。

供应链管理方面，公司持续优化供应商评价及动态管理机制，积极拓展多元采购渠道，增强供应稳定性；通过竞争性谈判等非招标方式统筹采购需求，合理管控采购成本；持续压降库存规模，优化库存结构，加快存货周转，提升资金使用效率。生产管控方面，科学统筹生产排产，持续优化制造工艺流程，提升生产效率；稳步推进现场精益改善，严控物料与能源损耗，消除过程浪费；强化全过程质量管控，提升工序稳定性与产品合格率，降低质量损失。经营管控方面，持续完善制度建设，深化业财融合机制，将“两金”压降、成本管控等措施嵌入项目全周期，强化事前研判与过程跟踪；以全面预算为抓手，统筹资金规划与调度，持续提升资金使用效益，夯实公司盈利基础。

公司持续深化国企改革，有序推进“三定”专项工作。按照精简高效、科学合理的原则开展定编、

定岗、定员，同步优化内部机构设置、再造业务流程，进一步理顺组织架构、明晰岗位职责。随着 “三定”工作落地，组织体系得到优化，整体运营效率有效提升。

6、强化合规内控管控，夯实稳健运营发展根基

报告期内，公司持续健全合规管理与全面风险管理体系，以数字化建设、审计整改、制度完善、重点领域风险防控为抓手，全面提升规范化治理水平。

一是深化数字化内控建设，推进全流程智能化管控。依托PLM、ERP、MES、OA四大核心系统及安全生产数字化平台，覆盖生产经营全业务链条。通过将合规要求与内控规则嵌入业务系统，实现风险前置预警、过程在线可控、责任可溯可查，推动业务流、数据流、资金流多维度协同，持续提升内控精细化与智能化水平。

二是强化审计监督与问题整改。 通过内部审计、外部专业机构评价、上级专项检查等方式，持续监控公司合规及内控体系的健全性与有效性；针对发现问题及时分析原因，落实整改，推动合规内控工作持续深化，保障公司稳健运营。

三是深化制度体系梳理，夯实治理基础。 印发制度“废改立”清单，系统梳理、整合现有制度体系，清理废止老旧制度，修订优化滞后制度，补齐管理领域短板；同步完成制度系统化汇编，推动制度体系由碎片化向系统化转变，动态更新核心管理制度，提升制度的规范性与适用性。

四是聚焦重点领域风险治理，筑牢资产安全防线。 持续强化"两金"精细化管控，对应收款项实行分类管理、动态跟踪及差异化清收；落实应收类权益风险专项治理，全面摸排债权底数，分类施策、依法清收，多措并举盘活存量资产，防范化解应收款项相关经营风险。严守安全环保底线，持续压实安全生产主体责任，健全隐患排查治理机制，依托智能化安全管控平台搭建全链条智能安防体系，报告期内未发生重大安全、环保事故。公司获评市级“无废工厂”，持续优化环保管理，助力企业合规经营。

7、深化党建业务融合，凝聚转型发展合力

公司持续推动党建工作与生产经营深度融合，以高质量党建引领保障企业高质量发展。坚持围绕中心、服务大局，紧扣年度经营目标，推动党建工作嵌入市场开拓、技术创新、重点项目实施、精益降本、风险防控等各个关键环节。充分发挥党员先锋模范作用，依托党员先锋岗、党员责任区等工作载体，组织党员骨干主动投身特材工艺研发、重点项目推进、重点订单履约、成本管控等重难点任务。常态化开展劳动技能竞赛、创新创效、“金点子”合理化建议征集等活动，搭建职工成长成才、岗位建功和技能提升实践平台，充分激发全员创新创造活力。持续凝聚攻坚克难的内生合力，切实把党组织的政治优势、组织优势转化为企业创新优势与市场竞争优势，为公司各项战略落地提供坚强保障。

（六）主要的业绩驱动因素

1、政策和行业因素

特材非标装备制造业作为高端装备制造领域的重要组成部分，是国家现代产业体系的关键支撑，亦

是推动工业向高端化、智能化、绿色化转型的重要载体。近年来，国家持续加大对高端装备制造业的扶持力度，相继出台《中国制造2025》《“十四五”智能制造发展规划》《工业领域碳达峰实施方案》《关于加快传统制造业转型升级的指导意见》《“十四五”海洋经济发展规划》《国家深海基地管理中心“十四五”发展规划》等一系列产业政策与规划文件。进入“十五五”发展阶段，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》明确提出构建以先进制造业为骨干的现代化产业体系，做强石化、海洋工程高端装备基地，实施产业基础再造工程、重大技术装备攻关行动，鼓励企业突破特种材料、高端成套装备核心工艺，大力发展智能制造、绿色制造与服务型制造。多层次、连续性的政策环境为行业持续稳健发展提供了坚实保障。从下游需求结构来看，公司产品主要应用于化工、能源等国民经济支柱行业，行业升级改造及绿色可持续发展催生稳定的装备采购需求。伴随国家供给侧结构性改革持续深化，安全生产、节能环保相关标准不断提高，下游行业对特材压力容器的高性能、节能化、绿色化要求进一步提升，驱动装备制造企业加快技术升级与工艺优化，为行业带来结构性发展机遇。在“双碳”战略目标引领下，新能源、清洁能源、节能环保、海洋工程等战略性新兴产业快速发展，推动特材非标装备在氢能、光伏、核电、深海开发等领域实现应用拓展，成为行业新的增长动力。报告期内，受宏观经济周期以及部分下游行业阶段性调整影响，特材非标装备制造业整体需求阶段性收缩，市场竞争压力加剧，行业经营整体承压，公司经营业绩相应出现一定下滑。但从长期看，行业政策支撑明确、下游市场空间广阔、新兴应用场景不断拓展，行业具备稳健发展基础。公司将发挥材料工艺、定制化设计与制造等核心竞争优势，主动适配市场变化，优化产品结构与服务能力，抢抓行业转型升级及新兴领域发展机遇。

2、公司自身因素

报告期内，全球经济复苏态势持续偏弱，下游传统化工行业固定资产投资增长动力不足，大型项目投放相对稀缺，整体市场需求偏弱，行业竞争持续加剧。受上述行业环境影响，行业普遍面临在手订单储备不足的问题，导致公司经营业绩承压的外部市场环境未发生明显改善。面对复杂的外部环境，公司坚持稳健经营、主动抢抓结构性市场机遇。一方面持续巩固传统主业优势与存量市场基本盘，深耕高景气细分领域，积极拓展新兴业务板块及优质客户资源，外贸订单、深海装备相关订单实现稳步增长，为公司业务发展积蓄新的增长动能；另一方面，针对当前市场小型化、批量化、多材质化的需求特征，公司持续优化生产组织模式、统筹调配内部各类资源，全力保障订单交付效率与产品质量稳定，生产运营整体平稳有序。

报告期内，公司生产交付节奏保持平稳、各项经营工作扎实推进。受行业整体订单储备不足、大宗商品原材料价格同比下行等周期性因素叠加影响，公司营业收入同比有所回落，属于行业周期波动下的正常市场表现。

后续公司将持续跟踪行业发展趋势及市场动态，在夯实国内化工、能源基本盘的基础上，持续加大

海外市场、深海装备等高景气领域开拓力度，不断优化产品结构与客户结构，稳步充实订单储备，着力提升公司整体经营质量与盈利水平。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心技术人员团队保持稳定，经营方式、盈利模式没有发生重要变化，也没有发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况；同时报告期内，公司拥有的土地使用权也没有发生重大变化。公司核心竞争力主要如下：

1、市场优势

历经多年市场深耕与布局优化，公司已形成国内、国际两大市场协同发展格局，构建起以化工装备、能源装备为主，舰船及海洋工程装备为重要增长极的多元化产品体系，产品广泛应用于石化、新能源、冶金、电力、环保、舰船及海洋工程等国民经济基础与支柱性产业领域。

在国内市场，公司已形成以江苏、浙江、福建、山东等华东地区，以及内蒙古、新疆、宁夏等西北地区为核心区域，业务覆盖全国主要地区的营销服务网络。通过对不同区域市场需求的持续跟踪与精准响应，公司能够为客户提供适配的产品与系统化解决方案，保障国内市场份额稳定。凭借持续深耕与全国化布局，公司积累了优质稳定的客户资源，与中石化、浙石化、逸盛、华谊集团、独山能源、万华化学、华友钴业、东方希望、昆仑工程、天辰工程、华陆工程、上海寰球等行业龙头企业及知名工程总包商建立长期合作，多次获评优秀供应商。优质客户群体不仅为公司提供稳定的业务支撑，其行业影响力与合作口碑亦有助于提升公司市场形象，进一步巩固行业竞争地位。

其中在舰船及海洋工程装备领域，公司依托完备的专业资质与技术制造实力，与中国科学院相关院所、中国船舶集团相关单位等深海装备与舰船装备领域的科研机构及制造企业建立了长期稳定合作关系。公司充分发挥技术研发与制造优势，成功开发出舰船用大型结构件、舰船用大型容器、深潜器附属装备、深海用高强度钛合金大型耐压结构体、数据方舱缩比模型、钛合金实尺度工艺模型、深海冷却器等系列产品。该板块已成为公司重要的成长性业务领域，形成差异化竞争优势，为公司在高端特材装备制造领域的持续发展奠定了良好基础。

在国际市场，公司积极推进全球化布局，产品已出口至美国、加拿大、德国、澳大利亚、西班牙、印尼、智利等美洲、欧洲、东南亚、中东等多个国家和地区，应用于当地基础设施建设和工业项目。作为国内少数能够将高品质特材装备产品销往海外优质客户的企业，公司凭借产品质量与综合性能获得国际市场认可，与西门子、TR公司、沃利工程公司、瑞士博特、拜耳、赢创化学、安德里茨、克瓦纳、韩国三星等众多国际行业龙头企业及知名工程总包商建立了长期稳定的合作关系。

2、技术优势

公司产品的核心竞争力体现在特种材料应用与高端装备制造能力，产品广泛使用钛材、镍材、锆材以及新型合金材料等特种材料，关键核心技术体现在将特种材料、新材料等与先进制造技术工艺深度融

合，以此实现高端大型装备的设计、制造与集成。历经30多年的技术积累与持续迭代，公司在特材非标装备的整体方案设计、机械加工、成型、焊接、无损检测、热处理及现场检修等全流程环节形成了成熟的工艺体系与经验数据，掌握了丰富且独有的高端大型、重型装备关键制造技术，能够对产品的安全性、可靠性及成本控制等关键指标实现有效管控。

公司为国家专精特新“小巨人”企业，同时是钛制、锆制压力容器等行业标准的主要起草单位，具有较强的研发实力。公司拥有专业的研发机构与研发团队，专注于特材非标装备的设计开发、工艺技术研究，以及新材料成型、焊接、表面处理、装备检验检测等关键技术攻关。公司构建产学研协同创新平台，拥有江苏省有色金属压力容器及管道工程技术研究中心、江苏省企业技术中心等多个省级研发平台，并建立了规范的研发管理体系，为技术创新与成果转化提供了坚实的制度保障。公司通过原始创新、集成创新以及引进消化吸收再创新相结合的方式，持续推进技术突破，已形成50多项达到国际先进、国内领先水平的核心技术，主要包括PTA大型钛钢复合板氧化反应器与钛、镍、锆及合金设备的制造技术、超级双相钢（ZERON100）制造技术、高温镍基合金设备管道制造技术、大直径钛焊管连续生产制造技术、超高强度钛合金厚板自动焊技术、钛材激光焊接、换热管与管板智能焊接、347H高温合金成形焊接、硬质合金堆焊、钛管胀接、钛薄壁换热管的强度胀接、钛表面焊缝的阳极化处理、超声波消应力、大型复合材料设备热态循环试验、氦质谱检测、相控阵缺陷检测关键工艺与检测技术。公司积极承担国家重大科研项目，包括国家智能制造应用示范项目“海洋工程装备及舰船用钛及钛合金关键部件智能制造新模式应用项目”、国家重点研发计划“全海深载人潜水器结构设计、集成与海试子课题―钛合金板材曲面成形焊接精度控制技术研究”、国家科技重大专项（预研）深海装备钛合金结构技术先期研究、大科学装置（冷泉装置）建造关键技术研究等，并在项目实施过程中形成多项具有自主知识产权的核心技术，其中参研的“奋斗者号全海深载人潜水器”项目荣获国家科技进步特等奖。

3、装备优势

公司配备国际先进水平的生产及检测设备，覆盖特材装备制造生产设备、高精金属加工设备、专用分析和产品检测及模拟装备在线热气循环试验等全流程体系，持续深化自动化、数字化、智能化制造系统与智能装备应用，部分核心设备制造能力达到国内先进水平。依托IPO募投项目一期钛、镍、锆等特种材料装备制造生产厂区（超限装备制造厂房）建成投用，公司重型装备生产能力实现全面升级，目前最大产品制造能力可达：直径15米、长度100米、重量1500吨、厚度185毫米，综合制造规模位居行业领先水平。

公司配置起重设备70余台，最大起吊能力达1000吨，同步配套建设高跨厂房用于大型塔器装配作业，为超大规格装备的生产、组装提供坚实硬件保障。

在下料及机械加工环节，公司装备以数控化、自动化为核心配置，有效保障下料精度与交付效率。其中TK6920A/160X50数控落地铣镗床，搭载恒流静压导轨、双齿轮齿条传动等成熟技术，具备五轴联动

高精度加工能力；大型高精龙门加工中心、直径16米大型高精仿形加工双柱立式数控立车、VM950S数控铣床、NL504SC数控高精度车床、10.5米大型四动力头数控龙门移动钻床等高端设备，可满足各类超大部件的高精度加工需求。

在成型装备领域，公司配备W11S-185×3200三辊卷板机，为国内冷弯成形能力领先的核心设备；同时拥有厚度覆盖8mm-185mm全系列卷制成形设备，可适配锥体、短节、弯头等多元化结构产品的成型制造要求。

在焊接环节，公司拥有各类自动、手工焊机及焊接辅机近400台套，涵盖法国进口SAF全自动等离子+TIG复合焊拼板焊机、钛合金管板机器人自动焊、机器人压缩电弧焊、伊萨钛熔化极MIG焊、双枪等离子纵缝自动焊机、超宽带极堆焊机、窄间隙焊接工作站及1600吨防窜滚轮架等行业高端装备。公司与哈尔滨工业大学联合研制国内首台大型数字化高性能磁控窄间隙高精度焊接系统及装备，为国家大科学装置研制提供关键支撑，实现大型钛合金耐压壳体智能化、自动化焊接，显著提升焊接效率与质量稳定性。

在焊后处理环节，公司配置智能热态试验平台（RT23-7500-7），炉膛净尺寸长65米、宽14.5米、高15.5米，最高装机重量1500吨，配套高、中、低压移动式空压机协同作业，构建行业内规模化领先的热气循环试验系统；同时配备中频感应加热系统，可实现局部环缝、纵缝焊前预热与焊后消氢热处理，与智能热态试验平台形成高效互补。

在产品检验检测及材料性能试验环节，公司配备覆盖无损检测、精密测量、材料分析、力学性能测试等领域的专业设备，包括全聚焦相控阵超声检测仪、TOFD超声检测仪、伽马射线探伤仪、直线加速器、多型号X射线探伤机等无损检测装备；2025年引进国际一线品牌全进口扫描电子显微镜+能谱仪、电感耦合等离子发射光谱仪、原子发射光电直读光谱仪、Proto X射线残余应力分析仪、氢氧氮分析仪、徕卡金相显微镜、超景深显微镜等材料成分与微观分析设备，以及徕卡全站仪、激光跟踪仪、3D扫描仪等精密尺寸与形态测量设备；同时配置国内优质品牌1000kN微机控制电液伺服万能试验机、高温拉伸试验机、三通道弯曲试验机等材料力学性能测试设备，实现产品全维度质量管控。

在产品表面处理环节，公司配备大型智能喷砂、涂装集成系统及通过式钢板抛丸机等设备，可满足高端产品表面处理标准，有效提升产品外观质量与防腐防护性能。

凭借全流程、大型化、专业化、高端化的设备配置体系，公司在高端大型特种材料装备制造领域形成显著装备优势，为新产品研发、重大科研项目攻关等筑牢坚实硬件基础。

4、品牌优势

公司在高端特材装备制造领域深耕30多年，依托持续的技术积累与自主创新，在化工、能源等重大技术装备领域形成多项开创性成果，实现多项特材设备国产化、大型化突破。公司坚持高标准品质管控，凭借稳定可靠的产品与专业化服务，为PTA、PDH、MMA、动力电池原材料、光伏多晶硅等领域的装备配套与技术升级提供支撑，助力相关行业高质量发展。

凭借突出的技术实力与市场竞争力，公司获得多项国家级、省部级荣誉与行业认可。公司为国家专精特新“小巨人”企业，“BAOSE”商标被认定为中国驰名商标；多项产品获评国家重点新产品、省级高新技术产品及市级名牌产品，体现了公司产品的技术先进性与市场竞争力。科技成果方面，公司先后荣获国家科学技术进步二等奖、江苏省科学技术奖一等奖、南京市科学技术进步奖三等奖、中国腐蚀与防护学会科学技术奖二等奖、中国安装协会科学技术进步奖二等奖、中国产学研合作促进会创新成果奖二等奖等多项奖项。上述荣誉是对公司技术创新能力与产品质量的权威认可，进一步巩固了“BAOSE”品牌在行业的领先地位。公司核心产品在国内市场占据重要地位，并具备一定国际影响力，为公司拓展海外市场奠定基础。公司高度重视质量管理和标准遵循，拥有涵盖国内以及美国、欧盟、挪威等全球主要压力容器制造标准的设计制造许可资质，构建了全面且严格的质量管控体系。国内资质方面，公司拥有A1级压力容器制造许可证、固定式压力容器规则设计许可证、GC1级压力管道安装许可证，确保了公司在国内压力容器和压力管道领域的合法合规运营。国际资质方面，公司拥有美国ASME（U、U2）证书、NB注册证书、挪威NORSOK认证、BV船级社工厂认证、欧盟PED认证、EN ISO 3834 - 2认证等，为产品进入国际市场提供合规保障。

同时，公司通过多项国际管理体系认证，德国莱茵（TUV）ISO 9001：2015质量管理体系认证、英国、NQA ISO14001：2004环境管理体系及OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系认证。公司实验室获CNAS国家认可实验室认证，检测和研发能力得到国家权威认可。公司亦具备国军标质量管理体系等相关资质，持续保持质量管理与技术服务的高标准、严要求。

5、区位优势

公司地处长三角地区产业集聚区，区域内产业生态成熟，产业链上下游配套企业汇聚，大型优质客户资源集中，为公司业务拓展提供了良好的市场基础。依托区域内完善的产业配套体系，公司可就近对接原材料供应商及外协加工资源，有利于降低物流成本、提高采购响应效率，保障原材料稳定供应；同时可借助区域外协资源灵活匹配订单需求，优化生产组织与产能调配，为生产运营提供稳定支撑。

公司地理位置优越，已形成水陆空协同的立体交通网络。毗邻长江航道、长江三桥、205国道、宁芜铁路、宁安高铁及南京禄口国际机场。便捷的交通条件有利于提升产品交付效率，高效覆盖华东、长江流域及沿海等核心经济区域，更重要的是依托长江海运优势拓展海外市场，提升公司市场覆盖能力与综合竞争力。

三、主营业务分析

概述是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同?是 □否

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

（2）募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

（3）募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济、产业政策与市场竞争风险

公司主营业务为特材非标压力容器装备的研发、设计、制造及相关技术服务，产品需求与下游化工、能源、冶金、电力、环保、舰船及海洋工程等领域的固定资产投资紧密相关。这些行业的发展态势易受宏观经济周期波动及国家产业政策调整影响，若出现宏观经济下行或政策导向变化，可能导致下游行业投资放缓、项目延期或需求结构性调整，从而对公司订单获取与经营业绩产生不利影响。在此背景下，市场需求波动可能进一步传导至行业竞争层面。一方面，若下游整体需求阶段性收缩，行业订单竞争将趋于激烈；另一方面，随着行业内企业持续提升技术、管理及规模水平，公司也面临市场占有率与盈利空间受到挤压的风险。应对措施：公司将持续跟踪宏观经济与政策动向，增强对下游行业趋势的研判能力，动态优化市场策略。同时，坚持创新驱动，加大研发投入，提升智能制造水平，推动产品向高效节能、绿色环保、模块化以及业务一体化方向升级，持续增强核心竞争力。积极拓展新能源、清洁能源、环保、海洋工程及深海等新兴应用领域，优化业务结构，培育多元增长点，有效应对市场波动与行业竞争带来的挑战。

2、经营管理风险

随着公司业务规模的持续扩张与业务领域的不断延伸，对公司治理机制、管理模式及战略规划的前瞻性与适应性提出了更高要求。尽管公司管理层具备丰富的行业经验，现行管理体系能够保障日常运营有序开展，但面对快速变化的市场竞争格局、产业升级趋势以及公司自身发展阶段的演进，若未能及时优化管理思路、创新管理模式并提升战略执行力，可能影响经营效率与发展节奏，导致公司在转型升级

或新兴机遇响应上相对滞后，从而对公司长期竞争力构成潜在挑战。应对措施：为有效应对上述风险，公司将努力做好以下工作：一是紧密跟踪宏观经济与行业趋势变化，动态研判公司发展路径，适时调整经营理念与发展方向，积极探索符合公司实际的管理创新，推动公司向现代化示范企业转型。二是持续完善决策机制，提升董事会及管理层重大决策的时效性与科学性，强化战略执行监督与评估，坚持发展与风险防控并重，增强对各类经营风险的前瞻识别与应对能力。三是加强高层次、专业化人才引进与培养，通过系统化激励与发展机制激发团队活力；同时，主动开展对外交流与标杆企业调研，学习借鉴先进管理经验，持续提升公司整体运营管理水平与韧劲。

3、应收账款风险

公司主营业务通常采用分期收款的结算方式，由于产品生产与质保周期较长，自合同签订、生产交付至货款收回全流程耗时较长，致使应收账款账龄偏长。随着经营规模扩大，公司在执行订单过程中垫付的货款及保证金相应增加，应收账款余额持续攀升，回款风险随之累积。同时由于客户项目多为大型集成项目，需待其所有设备到位后统一调试、整体验收，导致公司产品发货后至最终验收间隔时间较长。若在调试阶段出现技术或协调问题，验收环节易被推迟，进而导致验收款及质保金回收困难，加剧账款拖欠风险。尽管公司客户多为长期合作的优质大型企业，信用记录良好，但仍不能排除因其自身经营环境恶化、突发财务困难或项目整体进展受阻而导致部分应收账款无法按时收回的可能。此类情形可能引发坏账损失，增加资金占用成本与管理成本，并对公司经营业绩与现金流稳定造成不利影响。应对措施：为加强应收账款风险管控，公司将持续优化以下工作：一是强化项目全流程管理，严格控制生产与交货节点，确保产品质量与交货期，从履约端减少回款阻碍。二是完善客户信用评估与分级管理体系，根据客户当前经营状况与项目进展灵活调整收款策略，强化合同付款条款的风险约束。三是落实应收账款清收责任制，定期召开专题会议研判回款形势，制定针对性催收方案，对逾期账款加大追讨力度，必要时采取法律手段维护公司权益。四是加强应收账款的定期风险排查与坏账计提管理，提高风险预警能力，确保财务稳健。

4、合同履约风险

公司产品主要应用于化工、能源、冶金、电力等领域，特别是随着公司海外订单的增多，合同履约面临更多元化的挑战。在合同执行期间，客户可能因所在行业的市场波动、产业政策调整、自身财务状况变化等因素，致使项目暂停、终止或回款延迟；尤其对于海外订单，还需特别关注汇率波动可能带来的汇兑损失风险，以及地缘政治冲突、贸易壁垒等因素可能引发的项目执行受阻、交付延迟等风险。此外，公司也可能因原材料质量不佳、技术问题等，导致产品质量无法满足客户需求。上述情况均可能造成合同无法顺利履行，对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：针对客户原因可能引发的履约风险，公司将持续跟踪项目所在行业动态及当地政策与汇率变化，加强与客户的沟通交流，及时了解客户项目的整体进度、资金状况及信用情况，对海外客户强化信用评估与背景调查，通过信用证、出口信用保险等方式保障回款安全；严格依照合同约定的支付进

度收取款项，一旦发现异常立即采取应对措施。针对因公司自身原因可能导致的履约风险，公司将强化原材料采购管理，加大供应商考核力度，确保原材料质量稳定；同时严格遵循制造标准，加强产品制造过程中的质量管控，避免出现重大产品质量问题。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

公司分别于2026年4月22日、2026年6月23日召开第六届董事会第十九次会议、2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》。根据公司《2024年限制性股票激励计划（草案修订稿）》《2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的相关规定，鉴于公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象中1名激励对象因岗位调动离职，不再具备激励对象资格，以及本激励计划第二个解除限售期公司业绩考核目标未达成，不得解除限售，公司拟对上述1名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票25,000股，以及首次授予的98名激励对象第二个解除限售期不得解除限售的限制性股票1,038,510股进行回购注销。本次共计回购注销限制性股票1,063,510股，同时根据《2024年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，对回购价格进行调整。

具体内容详见公司分别于2026年4月23日、2026年6月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是 □否

五、社会责任

公司在稳健经营、努力创造利润的同时，积极承担和履行社会责任，充分尊重和维护利益相关者的合法权益，协调公司、股东、投资者、员工、客户和供应商等各方利益，确保股东和投资者充分行使其权利、员工合法权益得到保障并获得充分关怀、诚信对待客户和供应商。报告期内，公司履行社会责任具体情况如下：

（一）股东和债权人权益保护情况

1、建立健全内部管理和控制体系，完善公司法人治理结构

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内控体系，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

一是深化数字化内控建设，实现全流程智能管控。 依托公司成熟的数字化内控体系，以PLM、ERP、MES、OA四大核心系统及安全生产数字化平台为支撑，覆盖生产经营全业务链条。通过将内控规则内嵌业务系统，实现风险前置预警、过程在线可控、责任可溯可查，达成业务流、数据流、资金流多维度协同统一，以数字化手段持续提升内控精细化、智能化管控水平。

二是深化制度体系梳理，夯实治理基础。印发制度“废改立”清单，系统梳理、整合现有制度体系，清理废止老旧制度，修订优化滞后制度，补齐管理领域短板；同步完成制度系统化汇编，推动制度体系由碎片化向系统化转变，动态更新核心管理制度，提升制度的规范性与适用性。同时为严格落实监管要求，进一步完善上市公司治理，根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号――创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际，修订了《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》，制定了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》。

报告期内，公司召开了4次董事会会议、1次战略委员会、2次审计委员会会议、3次薪酬与考核委员会、3次独立董事专门会议，2次股东会（1次年度股东会、1次临时股东会），“三会”运作规范有效。

2、建立股东会运作长效机制，保障股东依法行使权利

为规范股东会的召集、召开，公司制定了《股东会议事规则》。公司股东会的召集、召开、表决程

序严格遵守国家相关法律及《公司章程》《股东会议事规则》的相关规定，并由律师出席见证。股东会采用网络投票和现场投票相结合的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。报告期内，公司召开了1次年度股东会，1次临时股东会。股东会的会议通知、授权委托、提案、审议、表决、公告等均合法有效，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使权利，保障股东权益的实现。

3、持续做好信息披露和投资者关系管理

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号―创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和公司《信息披露制度》的要求履行信息披露义务，真实、准确、完整、简明清晰、通俗易懂地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项。

报告期内，公司披露定期报告、临时公告及其他报告53项，报备文件63份。公司未发生信息披露重大差错和选择性信息披露现象，也未发生披露信息不及时或信息提前泄露等造成市场波动的情形，信息披露质量稳定。

公司始终重视投资者关系管理工作，报告期内，充分利用投资者咨询专线、深交所互动易交流平台、网上业绩说明会、媒体、公司网站、现场或线上调研等形式与投资者保持良好的沟通交流。

4、落实现金分红制度，持续积极回报股东

公司自上市以来，坚持积极回报股东的理念，持续实施现金分红政策。每年根据公司实际情况，充分考虑生产经营状况、盈利能力、发展计划及资金需求等因素，制定合理的利润分配方案，积极构建与股东、投资者之间的和谐关系。

公司2025年度利润分配方案为：以公司总股本246,790,497股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币0.70元（含税），合计派发现金股利人民币17,275,334.79元（含税）。本次利润分配方案已于2026年8月实施完毕。

5、做好债权人的权益保护

公司在经营过程中，重视债权人合法权益的保护，在日常经营活动中严格按照与债权人签订的合同履行相应债务，公司连续多年荣获省级重合同、守信用企业称号。

（二）职工权益保护情况

公司秉承以人为本的理念，维护好职工的基本权益，全力营造安全健康的工作环境，积极为员工搭建保障体系，注重对员工的培养和职业规划辅导，实现员工与企业共同成长。

1、注重维护职工合法权益

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等各项劳动和社会保障法律法规，依法与员工签订劳动合

同，建立了完善的绩效与薪酬管理体系；按时足额发放员工薪酬，为员工缴纳“五险一金”和企业年金，建立了健全的休假制度，切实保障了职工的合法权益。

2、培训体系建设及执行

公司高度重视人才培养工作，持续完善分层分类培训体系，针对管理人员、专业技术人员、技能操作人员开展常态化能力提升培训，通过内外训结合、现场实操、专题教学等多元形式，夯实全员业务技能与综合素养。公司坚持以赛促学、以练促干，依托项目实践锤炼人才队伍，强化部门协同，营造积极向上的团队氛围。同时，持续组织董事、高级管理人员参与上市公司治理、合规履职等专项培训，不断提升规范运作水平。报告期内，公司围绕生产合规、项目管控、制度落地、综合素养提升开展多维度专项培训。组织ASME新版规范培训，夯实生产制造全流程标准合规管理；开展项目管理专题培训，统一管理流程、提升项目交付质效；落实新版采购管理制度宣贯及考核，推动制度流程落地执行；同步开展急救安全、商务礼仪等综合类培训，强化员工安全应急能力与职业素养，筑牢公司规范化、精细化运营基础。

3、加强人文关怀和职工文化建设，促进员工身心健康

公司高度注重人文关怀与职工文化建设，落实多项暖心关爱举措。每年为普通职工、特殊岗位职工分别组织常规健康体检与职业健康体检；夏季向全体职工发放防暑降温物资；持续加大劳保投入，强化一线岗位安全防护保障；设立领导接待日，及时协调解决员工实际困难；在职工生日及传统节日，发放生日及节日福利。工会、团委积极开展对外联谊活动，为单身员工搭建沟通交友平台，多措并举提升员工幸福感与归属感。

公司生活区配套建设大型室内体育馆，配备乒乓球、羽毛球、篮球场地及各类健身器材，充分满足职工文体休闲需求。报告期内，依托现有文体场馆组织开展羽毛球比赛等文体活动，进一步丰富员工业余文化生活，营造积极向上的企业氛围。

4、安全环保情况

公司始终将安全生产放在首要位置，严格执行《安全生产法》《职业病防治法》及国家安全生产相关方针政策，牢固树立安全发展理念，压紧压实安全生产主体责任。持续完善安全标准化管理体系与风险防控机制，深化风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设，坚决纠治各类违章作业，常态化开展隐患排查治理，加大安全环保硬件投入，夯实安全生产基础。公司多形式开展安全宣教工作，依托宣传阵地、安全专题培训、事故案例警示教育等方式普及安全知识，强化全员安全风险意识。配备专职安全管理人员，安环部通过定期及不定期现场巡查，及时识别、处置现场安全风险。

在环保管理方面，公司严格遵守环保相关法律法规，健全环境管理体系，规范废水、废气、危险废物处置管理，常态化组织环保管控与应急演练，落实节能降耗、减污降碳各项举措。厂区分布式光伏项目实现绿电自发自用，以清洁能源助力绿色生产。

报告期内，公司智能化安全生产管控平台建成试运行，初步构建“源头准入―教育培训―现场管控”

全链条智能安防体系；公司荣获南京市“无废工厂”称号。未发生重大劳动安全事故、重大设备事故及环境污染事故，未受到监管部门处罚。

（三）供应商、客户权益保护情况

公司秉持合作共赢的经营理念，坚持恪守商业道德，筑牢反商业贿赂、反舞弊廉洁防线，与客户、供应商构建长期稳定、互利共生的伙伴关系。

在客户权益保护方面，公司坚守客户至上、诚信经营原则，持续推进技术创新，提升产品质量与性能，匹配行业不断升级的业务需求。坚持平等对待各类客户，重视中小客户业务诉求，提供适配的产品与综合服务，切实维护客户满意度与忠诚度。同时强化客户信息管理，落实数据安全与客户隐私保护相关要求，规范客户信息采集、存储与使用流程，严防信息泄露风险。

在供应商管理方面，公司搭建并完善供应商全生命周期管理体系，建立公开、公平、公正的采购竞争环境，严格执行供应商遴选、准入、考核、动态退出管理制度，筛选培育质量、交付、成本综合能力达标的优质供应商队伍。在合规合作基础上，积极开展供应商赋能，加强沟通协同，带动供应链整体能力提升，保障供应链稳定安全。公司将廉洁从业要求贯穿供应链全流程，严格防范商业贿赂、利益输送等违规行为，维护健康有序的供应链合作生态。

（四）公共关系和社会公益事业情况

公司作为国有控股上市公司，切实履行国有企业社会责任，自觉维护良好政企关系与社会公共形象，依法合规纳税，积极融入地方经济社会发展。主动对接属地政府及园区，参与地方文明创建与各类共建活动。

公司坚持以党建引领对外合作，积极与客户、产业链合作单位开展党建共建活动，推动党建资源共享、业务协同联动，构建互信共赢的产业合作生态。

在公益实践与乡村振兴方面，公司积极组织参加无偿献血、慈善捐助等公益活动；落实消费帮扶工作要求，采购脱贫地区特色农产品作为员工福利，以消费帮扶助力乡村产业发展。鼓励员工参与志愿服务，传递企业正向价值。

报告期内，公司规范稳健运营，未发生损害公共利益、损害企业社会形象的相关事件。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项?适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1）公司租赁南京紫金研创科技发展有限公司办公场所情况为推动公司构建一体两翼战略布局，招揽、吸引、留住更多优秀中高端人才，公司自2021年12月起，租赁南京紫金研创科技发展有限公司位于南京市江宁区胜利路89号“紫金研发创业中心”7号楼11层建筑面积为1,554平方米的办公场所，并成立了宝色管理中心。公司于2024年底续签了《房屋租赁合同》，租赁期限为24个月，自2024年12月1日起至2026年11月30日止，合同租金为每年含税

141.80万元，租金支付方式为半年度预付。

公司根据实际业务开展需求，于2026年5月与南京紫金研创科技发展有限公司签订了《房屋租赁解约协议》，租赁期限截至2026年5月31日。

2）南京宝钛新材料有限公司租赁本公司生产厂房部分区域及设备情况

2024年11月，公司与南京宝钛新材料有限公司（以下简称“宝钛新材料”）签订了《4号厂房生产场地、设备租赁合同》，因宝钛新材料生产经营需要，租赁了本公司位于南京市江宁滨江经济开发区宝象路15号的4号厂房部分区域，面积约为1620平方米，同时租赁了该厂房内两台桥式起重机，租赁期为12个月，自2024年11月至2025年11月止，合同租金总额为含税116.64万元。公司于2025年11月续签了租赁合同，租赁期限为12个月，自2025年11月1日起生效，合同租金总额为含税116.64万元。承租方宝钛新材料按非自然季度向本公司支付每个季度的场地租赁费用，同时支付本季度产生的水费和电能源费。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 ?不适用

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南京宝色股份公司

2026年06月30日

单位：元

法定代表人：薛凯 主管会计工作负责人：刘义忠 会计机构负责人：姚毅

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：薛凯 主管会计工作负责人：刘义忠 会计机构负责人：姚毅

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上年金额

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额

单位：元

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革及注册登记信息

南京宝色股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京宝色钛业有限公司，成立于1994年5月。2008年3月，经陕西有色金属控股集团有限责任公司批复同意，宝钛集团有限公司、山西华鑫海贸易有限公司作为发起人，将南京宝色钛业有限公司整体变更为南京宝色股份公司。2014年9月，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股51,000,000股，并于2014年10月在深圳证券交易所上市，股票代码300402。公司现持有社会统一信用代码为91320100135626086T的营业执照，注册登记情况如下：

住所：南京市江宁滨江经济开发区景明大街15号

法定代表人：薛凯

注册资本：24,679.0497万元

企业类型：股份有限公司（上市）

经营范围：钛、镍、锆、钽、有色金属、钢、不锈钢及其复合材料装备、标准件、管道及其制品的设计、研发、制造、安装、维修、销售、技术咨询；金属腐蚀试验检测；经济信息咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）公司主要业务情况

1、主营业务

公司主要从事钛、镍、锆、钽、铜等有色金属及其合金、高级不锈钢和金属复合材料等特种材料非标压力容器装备的研发、设计、制造、安装、服务与技术咨询，以及有色金属焊接压力管道、管件的制造和安装。产品主要应用于具有防腐蚀、耐高压、耐高温装备需求的行业。

2、主要产品及其用途

公司产品为高端大型特材非标设备，主要包括换热器、塔器、反应器等压力容器及管道管件等，用于化工、冶金、电力、能源、环保、海洋工程及舰船等行业项目的反应、传质、传热、分离和储存等生产工艺过程，是上述行业生产装置的核心配套设备。

（三）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：

（四）财务报表的批准报出

公司本年度财务报表业经2026年8月20日召开的公司第六届董事会第二十三次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注“八、（五）重要会计政策及会计估计”进行编制。

2、持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、其他应收款、坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、存货跌价准备、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，请参阅本节重要会计政策及会计估计中的各项具体描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“八、（四）财务报表的编制基础”、“八、（五）重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合

并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付的负债，主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下

列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注“五、重要会计政策及会计估计11.金融工具/（6）金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注“八、（五）11.6.金融工具减值”一致，比照应收账款计提减值准备。

17、存货

（1）存货的分类

存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

1）低值易耗品的摊销采用五五摊销法；

2）包装物的摊销采用一次性摊销法。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无20、其他债权投资无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。

（2）初始投资成本确定

1）通过企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2）其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买

过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。

②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

③投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。

⑤企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益。

2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础：1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权

股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

25、在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判断：

1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。

（3）在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件、非专利技术、商标权等。

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计/30.长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益

工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

公司的业务属于在某一时点履行的履约义务，公司的经营业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品的设计和生产制造。

内销客户：

①合同约定由公司负责送货且无需现场安装的，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收

确认时确认收入的实现；

②合同约定需要由公司现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；

③现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认收入的实现；

④合同约定由客户自提且无需安装的，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现；

⑤已完工的合格产品，因客户场地有限或项目进度延迟等原因暂时存放在公司的，以暂存协议的签订作为控制权转移时点，确认收入的实现。对于暂存的产品，公司包装完成后单独存放。

外销客户：

①采用FOB和CIF贸易结算方式下，在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，在货物越过船舷，取得海关报关单时确认收入。

②需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；

③在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

（1）递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

1）该项交易不是企业合并；

2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1）商誉的初始确认；

2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

（4）资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2）本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计/30.长期资产减值”。

3）本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

2024年公司通过了江苏省高新技术企业重新认定，《高新技术企业证书》编号为GR202432016678，发证时间为2024年12月24日，有效期三年，公司连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明截至2026年06月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

2、交易性金融资产

单位：元

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明：组合计提坏账准备的确认依据及说明详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认依据及说明详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

2）重要逾期利息

单位：元

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

交易产生

款项性质

2）按账龄披露

单位：元

3）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认依据及说明详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

7）因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元