天元股份：关于开展外汇远期结售汇业务的公告

广东天元实业集团股份有限公司 关于开展外汇远期结售汇业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示:

1、交易目的及交易品种:为有效规避和防范外汇市场风险,降低汇率波动对 广东天元实业集团股份有限公司(以下简称“公司”)及其合并报表范围内的子公 司(以下简称“子公司”)生产经营造成的不利影响,公司及其子公司拟开展外汇 远期结售汇业务。

2、交易金额:公司及其子公司拟开展的远期结售汇业务,预计动用交易保证 金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、 为应急措施所预留的保证金等,下同)不超过人民币350 万元(或等值外币);预 计任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币5,000 万元(或等值外币),且期 限内交易金额在上述额度范围内可滚动实施,有效期为自董事会审议通过之日起 12 个月。期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额) 不超过已审议额度。

3、特别风险提示:在投资过程中存在外汇波动风险、内部控制风险及客户违 约及回款预测风险,敬请投资者注意投资风险。

公司于2026 年8 月27 日召开第四届董事会第十三次会议,审议通过了《关于 开展外汇远期结售汇业务的议案》,同意公司及其子公司与银行等金融机构开展外 汇远期结售汇业务,具体内容公告如下:

一、开展外汇远期结售汇业务的目的

公司及其子公司部分业务涉及以美元及其他外币进行结算,当收付货币汇率出 现较大波动时,产生的汇兑损益会对经营业绩产生一定影响,为锁定当期结售汇成 本,降低汇率波动对公司及其子公司经营成果造成的影响,经公司管理层研究,公 司及其子公司拟开展外汇远期结售汇业务。

二、开展远期结售汇业务的基本情况

1、远期结售汇品种及交易场所

本次开展远期结售汇交易业务,只限于公司及其子公司生产经营所使用的主要 结算货币,包括美元、欧元、日元等。公司通过与银行等合规金融机构签订远期结 售汇合约,在约定的期限进行外汇币种、金额、汇率的结汇或售汇,从而锁定结售 汇成本。交易对方为经营稳健、资信良好、具有金融衍生品交易业务经营资格的银 行等金融机构。上述金融机构与公司不存在关联关系。

2、交易金额

经公司第四届董事会第十三次会议审议,公司及其子公司进行的远期结售汇业 务,预计动用交易保证金和权利金上限不超过人民币350 万元(或等值外币);预 计任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币5,000 万元(或等值外币),且期 限内交易金额在上述额度范围内可滚动实施。期限内任一时点的交易金额(含前述 交易的收益进行再交易的相关金额)不超过已审议额度。

3、交易期限及授权

本次开展远期结售汇业务的额度有效期为自董事会审议通过之日起12 个月。 如单笔合约的续存期超过决议的有效期,则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止 时止。董事会授权公司总经理或其授权代理人在上述额度及有效期内,根据业务实 际需要,审批具体业务、选择合作银行等金融机构并签署相关法律文件。

4、资金来源

公司远期结售汇业务的资金来源为自有资金,不涉及募集资金或银行信贷资金。

三、远期结售汇的风险分析

公司及其子公司开展的外汇远期结售汇业务遵循锁定汇率风险的原则,不做投 机性、套利性的交易操作,但同时远期结售汇操作也存在一定的风险:

1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇确认书约定 的远期结汇汇率低于即期汇率或交割日汇率,将造成汇兑损失。

2、内部控制风险:外汇远期结售汇交易专业性较强,复杂程度高,可能会由 于内控制度不完善造成风险。

3、客户违约及回款预测风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回 款期内收回,会造成远期结汇延期导致公司损失。销售部门根据客户订单和预计订 单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能变更或取消订单,造成公司回款预测 不准,导致远期结汇延期交割风险。

四、公司采取的风险控制措施

1、公司已制定了《远期结售汇内部控制制度》,规定公司及其子公司外汇远 期结售汇业务,以规避风险为主要目的,禁止投机和套利交易。制度对业务审批权 限、内部操作流程、风险控制职责等作出相关规定,确保业务开展符合国家外汇管 理及深交所相关监管要求。

2、为增强远期合约交割资金安全,防范延期交割风险,公司及其子公司将严 格执行客户信用管理与应收账款催收机制,强化货款回笼管理,确保业务背景真实 可靠、资金预测审慎准确。

3、公司及其子公司开展外汇远期结售汇业务均以经审慎预测的外币收付款项 为基础,远期合约金额严禁超过预测收付金额,交割期限必须与资金计划相匹配。 所有操作均严格限定在董事会审议额度内,确保与公司资产结构、风险承受能力及 主营业务需求相适应。

4、公司财务部门对每笔远期结售汇业务建立明细台账,完整记录交易要素与 交割状态,定期与合作金融机构核对交割安排,确保资金调度及时、交割流程合规。

5、公司本次开展远期结售汇业务所涉及的保证金及权利金管理,将严格按照

与金融机构签订的具体协议及公司相关资金管理制度执行。

6、公司内部审计部门负责远期结售汇业务的监督工作。

五、可行性分析

公司及其子公司开展外汇远期结售汇业务,主要针对出口业务,利用金融机构 提供的远期外汇锁定产品提前锁定汇率水平,以规避汇率波动风险,降低汇率波动 对公司经营业绩的影响,具有充分的必要性。公司已制订《远期结售汇内部控制制 度》等相关制度,建立了相关的内控流程与风险防范措施。公司开展远期结售汇业 务是以规避和防范汇率波动风险为目的,在保证正常生产经营的前提下开展,具有 必要性和可行性。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的 《关于开展外汇远期结售汇业务的可行性分析报告》。

六、交易相关会计处理

公司及其子公司根据《企业会计准则第22 号―金融工具确认和计量》《企业 会计准则第24 号―套期会计》《企业会计准则第37 号―金融工具列报》等相关规 定及其应用指南要求,对拟开展的外汇远期结售汇交易业务进行相应的会计处理, 反映资产负债表、损益表相关项目,公司对该业务的最终会计处理以负责公司审计 的会计师事务所意见为准。

七、审议程序

1、董事会审计委员会情况

公司召开第四届董事会审计委员会第十一次会议,审议通过了《关于开展外汇 远期结售汇业务的议案》。董事会审计委员会认为:公司及其子公司拟开展的外汇 远期结售汇业务是以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范 汇率风险为目的,旨在降低经营风险,不单纯以盈利为目的,符合公司经营发展需 要,不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司及其子公司与银行等金融机构开 展外汇远期结售汇业务。

2、董事会审议情况

公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于开展外汇远期结售汇业务的 议案》,经全体董事审议表决,同意公司及其子公司与银行等金融机构开展外汇远 期结售汇业务。

八、备查文件

1、公司第四届董事会第十三次会议决议;

2、公司第四届董事会审计委员会第十一次会议决议;

3、《关于开展外汇远期结售汇业务的可行性分析报告》;

4、深交所要求的其他文件。

特此公告。

广东天元实业集团股份有限公司

董事会

2026 年8 月29 日