长源东谷：董事会关于本次交易未摊薄即期回报情况的说明

襄阳长源东谷实业股份有限公司董事会 关于本次交易未摊薄即期回报情况的说明

襄阳长源东谷实业股份有限公司(以下简称“长源东谷”“上市公司”或“公 司”)拟通过发行股份的方式购买湖北芯源动力科技集团有限公司持有的襄阳康 豪机电工程有限公司100%股权,并拟向不超过35 名符合条件的特定投资者发行 股份募集配套资金。(以下简称“本次交易”)

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》(国办发〔2013〕110 号)《国务院关于进一步促进资本市场健康发展 的若干意见》(国发〔2014〕17 号)和《关于首发及再融资、重大资产重组摊 薄即期回报有关事项的指导意见》(中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号)等有关法律、法规和规范性文件的要求,上市公司董事会就本次交易对上市 公司即期回报摊薄的影响说明如下:

如无特别说明,本公告中的词语和简称与《襄阳长源东谷实业股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》中各项词语和简 称的含义相同。

一、本次重组对公司每股收益摊薄的影响

在不考虑配套资金的情况下,本次交易前后,上市公司每股收益的变化情况 如下:

2026 年度1-3 月 2025 年度

财务指标

交易前 交易后(备考) 交易前 交易后(备考)

基本每股收益

0.26 0.34 1.20 1.40

(元/股)

本次交易完成后,上市公司基本每股收益均实现增厚,上市公司不存在每股

收益被摊薄的情形,且随着上市公司与标的公司完成整合后,协同效应得以体现, 整体市场竞争力提升,有利于提升上市公司长期盈利能力。

二、公司防范本次重组摊薄即期回报及提高未来回报能力采取的措施

虽然预计本次交易完成后公司不存在即期回报摊薄情况,但不排除标的公司 因政策变化、经营管理等问题,致使其未来盈利能力不及预期的可能,从而导致 出现摊薄上市公司每股收益的风险。为保护投资者利益,防范上市公司即期回报 被摊薄的风险,上市公司将采取以下应对措施:

(1)加强经营管理,提升公司经营效率

目前,上市公司已建立起较为完备、健全的内部控制管理体系,为各项经营 活动的规范、有序开展提供了制度保障。本次交易完成后,上市公司将进一步健 全经营管理机制,系统梳理并优化业务流程,严格管控运营成本,持续提升经营 管理水平;同时积极推动与标的公司在业务层面的协同与融合,切实防范经营管 理风险,实现运营效率的稳步提升。

(2)持续完善公司治理,保障公司高质量发展

上市公司已构建起权责清晰、相互制衡、运转规范的法人治理结构,股东会、 董事会与管理层各司其职、协调运作,形成了科学合理、完整有效的公司治理与 经营管理体系。公司将严格依照《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件 的规定,持续优化治理结构,充分保障股东依法行使权利,确保董事会严格依据 法律法规及《公司章程》履行职责、科学决策,切实维护公司整体利益,特别是 中小股东的合法权益,为公司高质量发展提供坚实保障。

(3)进一步完善利润分配政策,注重股东合理投资回报

上市公司始终秉持以投资者为本的理念,在夯实治理基础、聚焦主业提质增 效的同时,牢固树立回报股东的意识,已在《公司章程》中对利润分配的形式、 比例和时间、条件及审议程序作出明确规定,进一步健全了中小投资者权益保护

机制。本次交易完成后,上市公司将严格按照法律法规及《公司章程》的相关要 求,持续实施可持续、稳定且积极的利润分配政策,在保障公司长远发展的基础 上,充分重视股东的合理投资回报,更好地维护全体股东的利益。

同时,上市公司控股股东、实际控制人、全体董事及高级管理人员已就本 次交易摊薄即期回报采取的相关措施出具了承诺函。

特此说明。

襄阳长源东谷实业股份有限公司

董事会

2026 年9 月8 日