禾昌聚合：前次募集资金使用情况鉴证报告

前次募集资金使用情况鉴证报告

苏州禾昌聚合材料股份有限公司

容诚专字[2026]230Z1908号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国・北京

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前次募集资金使用情况鉴证报告

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前次募集资金使用情况专项报告

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前次募集资金使用情况鉴证报告

容诚专字[2026]230Z1908号

苏州禾昌聚合材料股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的苏州禾昌聚合材料股份有限公司（以下简称禾昌聚合）董事会编制的截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况专项报告》。

一、 对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供禾昌聚合2026年度以简易程序向特定对象发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为禾昌聚合申请非公开发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

二、 董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引―发行类第7号》编制《前次募集资金使用情况专项报告》是禾昌聚合董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、 注册会计师的责任

我们的责任是对禾昌聚合董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、 鉴证结论

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1 至 1001-26 (100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps://www.rsm.global/china/

我们认为，后附的禾昌聚合《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方面按照《监管规则适用指引―发行类第7号》编制，公允反映了禾昌聚合截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况。

（此页无正文，为苏州禾昌聚合材料股份有限公司容诚专字[2026]230Z1908号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

洪志国

中国注册会计师：

XXX

中国・北京

中国注册会计师：

潘丽丽

2026年9月24日

前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金情况

（一）募集资金金额及资金到位情况

2021年9月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2021]3129号）核准，禾昌聚合向不特定合格投资者公开发行不超过2,300.00万股新股（含行使超额配售选择权所发新股）。禾昌聚合本次发行价格为10.00元/股。本次发行的初始发行股票数量为2,000.00万股（超额配售选择权行使前），初始发行新股募集资金总额为20,000.00万元（超额配售选择权行使前），扣除发行费用1,650.94万元（不含税），募集资金净额为18,349.06万元。2021年10月14日，天风证券股份有限公司将扣除承销保荐费（不含税1,200.00万元）后的余额18,800.00万元汇入公司的募集资金专户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司向不特定合格投资者公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（容诚验字[2021]第230Z0243号）。本次行使超额配售选择权新增发行股票数量为300万股，由此增加的募集资金总额为3,000.00万元，扣除发行费用后的募集资金净额为2,820.00万元。2021年12月9日，天风证券股份有限公司将扣除承销保荐费（不含税120.00万元）后的余额2,820.00万元汇入公司的募集资金专户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对本次行使超额配售选择权的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（容诚验字[2021]230Z0308号）。

包括初始发行（不含超额配售选择权）与行使超额配售选择权新增发行在内的本次发行最终募集资金总额合计为23,000.00万元，扣除发行费用（不含税）金额1,830.94万元，本次发行的最终募集资金净额为21,169.06万元。

（二）募集资金使用和结余情况

截至2026年6月30日，公司募集资金的实际使用情况如下：

单位：人民币元

项目 金额募集资金总额 230,000,000.00减：发行相关费用 18,309,433.96募集资金净额 211,690,566.04加：募集资金理财收益、利息收入扣除手续费净额 1,675,517.85减：募投项目支出 213,366,083.892026年6月30日募集资金账户余额 ―

（三）募集资金存放和管理情况

1、募集资金管理情况

为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率，保护投资者的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则》等相关规定，制定了《募集资金管理制度》。募集资金到账后，公司已按照要求将募集资金全部缴存于经公司董事会批准开设的募集资金专项账户内，公司、保荐机构与存放募集资金的商业银行签署了《三方监管协议》，对公司本次募集资金的使用在三方共同监管下按照规定的用途专款专用。

2、募集资金专户存储情况

截至2026年6月30日，公司募集资金专项账户的开立和存储情况如下：

单位：人民币元序号 户名 开户银行 银行账号 金额

宿迁禾润昌新材料有限公司1*

华夏银行股份有限公司苏州分行

12465000000179602 ―

陕西禾润昌聚合材料有限公司2*

中国工商银行自贸区苏州片区支行

1102021919000400380 ―

苏州禾昌聚合材料股份有限公司3*

中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行

1102020329000994370 ―合计 ―注1：鉴于公司“年产56,000吨高性能复合材料项目”募投项目已按规定用途使用完毕，公司已于2024年11月完成该专项账户的注销手续。

注2：鉴于公司“补充流动资金”募投项目已按规定用途使用完毕，公司已于2022年7月完成该专项账户的注销手续。注3：鉴于公司“高性能复合材料建设项目”募投项目已按规定用途使用完毕，公司已于2023年10月完成该专项账户的注销手续。

二、前次募集资金的实际使用情况说明

（一） 前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明

为优化公司的区域业务布局，拓展西北地区市场，2021年12月，公司设立了全资子公司陕西禾润昌聚合材料有限公司（以下简称“陕西禾润昌”），主要服务于西北及周边地区客户。为提高募集资金的使用效率，公司将2,000.00万元的募集资金用于陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目”。

变更前后募集资金投资项目概况如下：

单位：人民币万元序号 项目名称

变更前拟投

资金额

变更前拟投资金额占比

变更后拟投

资金额

变更后拟投资金额占比

年产56,000吨高性能复合材料项目

18,000.00 85.03% 16,000.00 75.58%2 高性能复合材料建设项目 ― ― 2,000.00 9.45%3 补充流动资金 3,169.06 14.97% 3,169.06 14.97%

合计 21,169.06 100.00% 21,169.06 100.00%公司于2022年4月26日召开了第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十四次会议，于2022年5月17日召开了2021年年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司将“年产56,000吨高性能复合材料项目”中部分募集资金2,000.00万元投向新增“高性能复合材料建设项目”，并增加全资子公司陕西禾润昌聚合材料有限公司作为新增项目实施主体。本次变更募集资金用途事项在提交董事会审议前已取得独立董事事前认可意见，公司独立董事已对该事项发表了明确同意的独立意见。本次变更募集资金用途事项均已公告。

截至2026年6月30日，除上述变更外，公司募集资金投资项目未发生其他变更情况。

（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

单位：人民币万元序号 项目名称

募集后承诺

投资金额

实际投资

金额

实际投资金额与募集后承诺投资

金额的差额

原因说明

年产56,000吨高性能复合材料项目

18,000.00 16,162.91 -1,837.09

①见本报告二、（二）

前次募集资金实际投资项目变更情况说明；

②扣除手续费后的利息

及理财收入。

高性能复合材料建设项目

―2,000.96 2,000.963 补充流动资金 3,169.06 3,172.74 3.68

合计 21,169.06 21,336.61 167.55

（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

截至2021年11月17日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为862.07万元，以自筹资金支付的发行费用金额为99.06万元，合计961.13万元。

截至2026年6月30日，上述募集资金置换自筹资金已置换完毕。

公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

（五） 闲置募集资金情况说明

1、使用闲置募集资金购买理财产品的情况

2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》。由于募集资金投资项目建设需要一定的周期，根据募集资金投资项目建设进度，现阶段募集资金在短期内出现了部分闲置的情况。为提高公司募集资金使用效率，增加资金收益，为公司及股东获取更多的回报，禾昌聚合在确保资金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用额度不超过人民币10,000万元的闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的理财产品、定期存款、通知存款或结构性存款等产品，拟投资的期限最长不超过12个月，不影响募集资金投资计划正常进行。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

2、使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况

2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次

会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会通过之日起不超过12个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2022年4月26日，公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过2,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2022年6月13日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金。使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2022年9月20日，公司召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

2022年11月18日，公司召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过1,500万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

上述资金均已按期归还至募集资金专用账户。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

（一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。

（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

（1）改性塑料行业下游主要面向汽车、家电等领域，行业普遍采取总部统筹资源与

多基地协同制造模式。宿迁禾润昌“年产56,000吨高性能复合材料项目”主要承担制造职能，市场开拓与运营深度依托母公司禾昌聚合的品牌协同效应与成熟渠道。2025年度，按照销量比例折算的实际净利润贡献为5,940.98万元，该模拟测算的净利润贡献与募投项目承诺净利润6,368.08万元基本匹配。

（2）补充流动资金项目实现的效益体现为缓解公司流动资金压力，为公司各项经

营活动的顺利开展提供流动资金保障，提高公司资产运转和支付能力，提高公司经营抗风险能力，有利于公司的持续健康发展，实现的效益无法具体测算，但对公司经营业绩产生积极影响，从而间接提高公司效益。

（三） 募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明

公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况。

为提高募集资金的使用效率，2022年，公司将“年产56,000吨高性能复合材料项目”中部分募集资金2,000.00万元用于陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目。公司前次募集资金投资项目整体效益释放良好。其中，“年产56,000吨高性能复合材料项目”在2023年度、2024年度及2025年度累计实际效益虽略低于预期水平，但效益规模与可行性研究报告测算水平基本匹配；“高性能复合材料建设项目”累计实际效益已超额实现预计效益目标。综合来看，分拆后的两个募投项目效益整体符合商业预期。

2026年上半年实际效益阶段性偏低，主要系受中东地缘冲突引发国际原油价格上涨影响，公司原材料采购行情走高，推高了主要产品的单位生产成本所致，此外叠加下游汽车行业年度价格下调惯例向上游传导致使产品销售单价承压，业绩有所下降。目前，尽管主要原材料价格尚未完全回落至历史基准水平，但期后随着原材料价格逐步回落，公司在手订单及交付逐步恢复正常。

综上所述，公司前次募投项目累计效益释放良好，整体符合商业预期。最近一期效益偏低主要系外部偶发冲击所致，具有显著的阶段性特征，不会对募投项目的可持续盈利能力构成实质性不利影响。

四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明