外高桥：2025年度内部控制审计报告

上海外高桥集团股份有限公司 二?二五年度 内部控制审计报告

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内部控制审计报告

致同审字(2026)第310A010883 号

上海外高桥集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了上海外高桥集团股份有限公司(以下简称“外高桥集团股份”) 2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 外高桥集团股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

Grant Thornton

致同

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,外高桥集团股份于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师

杨凯凯

中国注册会计师

陈树云

中国・北京

二O二六年四月十三日

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致同会计师事务所(特殊普

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阵树云

瑞华会计师事务所(特

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