纳思达：关于公司及子公司开展2026年度金融衍生品交易业务的公告

纳思达股份有限公司 关于公司及子公司开展2026 年度金融衍生品套期保值业务的 公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示:

1、投资种类:纳思达股份有限公司(以下简称“公司”)开展的金融衍生 品交易主要包括但不限于远期结售汇业务、外汇期权组合业务、外汇掉期业务等。

2、投资金额:总额度不超过等值10 亿美元或其他等值货币,期限自公司股 东会审议通过之日起12 个月内,本额度在有效期内可循环使用。

3、资金来源:本次拟开展的金融衍生品交易资金来源为公司自有资金或自 筹资金,无涉及使用募集资金或银行信贷资金。

4、审议程序:公司于2026 年4 月14 日召开第八届董事会第七次会议审议 通过了《关于公司及子公司开展2026 年金融衍生品交易业务的议案》,同意公 司及子公司使用不超过10 亿美元或其他等值货币开展金融衍生品交易业务。该 事项不涉及关联交易。

5、特别风险提示:本投资无本金或收益保证,在投资过程中存在市场风险、 流动性风险、操作性风险、履约风险、法律风险等,敬请投资者注意投资风险。

一、 投资情况概述

(一)投资目的

为提高公司及子公司应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防范公司及子 公司所面临的外汇汇率波动风险,增强公司及子公司财务稳健性,降低汇率波动 对公司及子公司利润和股东权益造成的不利影响,公司拟根据具体情况,适度开 展金融衍生品交易业务,以加强公司的外汇风险管理。

公司拟开展的金融衍生品交易将遵循合法、谨慎、安全、有效的原则,金融 衍生品交易以套期保值、规避和防范利率、汇率风险为目的,不影响公司正常生 产经营,不进行投机交易。本次交易事项不会影响公司主营业务的发展,资金使 用安排合理。

(二)交易金额

根据公司《金融衍生品交易管理制度》及其他相关法律法规的要求,结合 公司经营需要,本次拟开展的金融衍生品交易静态持仓合约金额上限不超过等 值10 亿美元或其他等值货币,本额度在有效期内可循环使用。

(三)交易方式

涉及的业务类型主要包括:

1、远期结售汇业务。公司及子公司通过与银行签订远期结售汇合同,约定 将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在合同约定期限内按照该 远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

2、外汇期权组合业务。公司及子公司针对未来的实际结汇需求,根据外汇 的敞口情况进行看涨期权或看跌期权及其组合的交易,将未来某个时间汇率锁定 在一定的区间之内,达到降低远期结汇风险的目的。

3、外汇掉期业务。公司及子公司与银行协商签订掉期协议,分别约定即期 外汇买卖汇率和起息日、远期外汇买卖汇率和起息日。公司及子公司按约定的即 期汇率和交割日与银行进行人民币和外汇的转换,并按约定的远期汇率和交割日 与银行进行反方向转换的业务。

(四)交易期限

授权期限自本议案获得2025 年度股东会审议通过之日起12 个月内有效。

(五)资金来源

本次拟开展的金融衍生品交易资金来源为公司自有资金或自筹资金,无涉及 使用募集资金或银行信贷资金。

二、 交易风险分析及风控措施

(一)交易的风险分析

本着稳健经营的原则,在建立有效风险防范机制的前提下,公司及子公司开 展的金融衍生品业务以套期保值为目的,不进行投机性套利交易,用于规避利率 汇率等风险、提高资金使用效率,与主营业务密切相关,符合公司安全稳健、适 度合理的风险管理原则。但开展外汇衍生品交易业务也可能存在一定的风险,主 要包括:

1、市场风险:公司及子公司拟开展的金融衍生品交易业务,主要为与主营 业务相关的套期保值类业务,汇率波动具有双向性,外汇衍生品交易合约汇率、 利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益;在外汇衍生品的存续期内, 每一会计期间将产生重估损益,至到期日重估损益的累计值等于交易损益,存在 因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的风险。

2、流动性风险:公司及子公司拟开展的衍生品投资业务性质简单,交易的 期限均根据公司及子公司目前的业务情况及未来的收付款预算进行操作,有效期 基本在一年以内(含),但是存在因公司及子公司业务变动、市场变动等各种原 因需提前平仓或展期已办理的金融衍生品交易业务,存在须向银行支付差价的风 险。

3、决策风险:公司开展衍生品交易业务时,将受到国际及国内经济政策和 经济形势、汇率和利率波动等多种因素影响,且衍生品交易业务专业性强,复杂 程度较高,具有一定的交易决策风险。

4、履约风险:公司及子公司衍生品投资交易对手方均为与公司及子公司已 建立长期业务往来且信用良好的银行,无投机性操作,交易对手方履约风险较低。

5、法律风险:在开展交易时,如交易合同条款不明确,可能面临法律风险。

(二)交易的风控措施

1、公司对金融衍生产品交易业务进行严格的风险评审和风险跟踪,交易额 度不得超过经董事会或股东会批准的授权额度上限。

2、公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》,对交易审批流程做出明 确规定。公司及子公司从事金融衍生产品业务时设立的专项工作小组,具体负责 公司金融衍生产品业务事宜,并在董事会或股东会授权范围内予以执行。

3、公司拟与交易机构签订条款准确清晰的合约,严格执行风险管理制度, 以防范法律风险。

4、公司专项工作小组负责金融衍生产品交易业务方案制订、资金筹集、业

务操作及日常联系与管理,并在出现重大风险或可能出现重大风险时,及时向公 司管理层提交分析报告和解决方案,定期汇报。

5、公司内部审计部门负责对投资产品的资金使用与保管情况进行审计与监 督,定期对所有投资产品进行全面检查,并根据谨慎性原则,合理地预计各项投 资可能发生的收益和损失。

6、公司法务部负责公司金融衍生产品交易具体方案的合规审查以及相关风 险的评估、防范和化解。

三、 交易相关会计处理

公司根据财政部《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》《企业 会计准则第37 号--金融工具列报》 《企业会计准则第39 号--公允价值计量》 《企业会计准则第24 号--套期会计》等相关规定及其指南,对拟开展的金融 衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理,并反映在资产负债表及利润表相关 项目中。

四、 公司开展金融衍生产品交易业务对公司经营的影响分析

此次公司及子公司开展的金融衍生品业务以套期保值为目的,不进行投机性 交易,用于规避利率汇率等风险、提高资金使用效率,与主营业务密切相关,符 合公司安全稳健、适度合理的风险管理原则,因此,此次拟开展的金融衍生品交 易业务不会影响公司日常经营资金需求及主营业务的正常开展,公司将根据相关 法律法规及公司制度的相关规定审慎开展相关工作。

上述授权自2025年度股东会审议通过之日起12个月内有效。

五、 独立董事专门会议审核意见

公司于2026 年4 月14 日召开第八届董事会独立董事专门会议第一次会议, 审议通过了《关于公司及子公司开展2026 年金融衍生品交易业务的议案》,会 议表决结果:同意3 票,反对0 票,弃权0 票。

会议意见:公司及子公司开展金融衍生品套期保值业务不以投机套利为目的, 其主要是为提高公司及子公司应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防范公司 及子公司所面临的外汇汇率波动风险,增强公司及子公司财务稳健性,降低汇率 波动对公司及子公司利润和股东权益造成的不利影响,公司拟根据具体情况,适 度开展金融衍生品交易业务,以加强公司的外汇风险管理,对公司的经营成果将

不会产生重大不利影响,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情 形。因此,同意将此议案提交董事会及股东会审议。

六、 备查文件

1、第八届董事会第七次会议决议;

2、第八届董事会独立董事专门会议第一次会议决议;

3、关于公司及子公司开展金融衍生品交易业务的可行性分析报告。

特此公告。

纳思达股份有限公司

董事会

二?二六年四月十五日