北芯生命：关于深圳北芯生命科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

关于深圳北芯生命科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及支付发行费用的鉴证报告深圳北芯生命科技股份有限公司

容诚专字[2026]518Z0894号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国・北京

关于深圳北芯生命科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及支付发行费用的鉴证报告

容诚专字[2026]518Z0894号

深圳北芯生命科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳北芯生命科技股份有限公司（以下简称北芯生命公司）管理层编制的《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供北芯生命公司为用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为北芯生命公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号――规范运作》的规定编制《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》是北芯生命公司管理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是对北芯生命公司管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，后附的北芯生命公司《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了北芯生命公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

（以下无正文）

（此页无正文，为深圳北芯生命科技股份有限公司容诚专字[2026]518Z0894号报告之签字盖章页。）

深圳北芯生命科技股份有限公司 关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

深圳北芯生命科技股份有限公司关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及支付发行费用的专项说明

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号――规范运作》的规定，将深圳北芯生命科技股份有限公司（以下简称本公司）以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的具体情况说明如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2025]2790号文《关于同意深圳北芯生命科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，由主承销商中国国际金融股份有限公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股股票5,700.00万股，每股发行价格为人民币17.52元。截至2026年1月30日止，本公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票5,700.00万股，募集资金总额为人民币998,640,000.00元，扣除各项发行费用合计人民币99,747,825.50元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币898,892,174.50元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2026]518Z0010号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储制度。

二、招股说明书承诺募集资金投资项目情况

本公司《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：

金额单位：人民币万元序号

募集资金投资项目

拟投入募集资金

备案审批情况

介入类医疗器械产业化基地建设项目 38,195.25

深坪山发改备案(2023)0049号、深环坪备【2023】

号

深圳北芯生命科技股份有限公司 关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

序号

募集资金投资项目

拟投入募集资金

备案审批情况

介入类医疗器械研发项目 47,025.88

不适用

补充流动资金 10,000.00

不适用

合计 95,221.13

本公司本次发行实际募集资金净额为人民币89,889.22万元，低于《深圳北芯生命科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中披露的拟募集资金金额95,221.13万元。本公司根据募集资金实际情况并结合公司现有业务经营情况，决定调整“补充流动资金”项目的拟投入募集资金金额。

募投项目调整后拟投入募集资金金额如下表所示：

金额单位：人民币万元序号

募集资金投资项目

项目投资总额

调整前拟投入募集资金

调整后拟投入募集资金

介入类医疗器械产业化基地建设项目

38,195.25

38,195.25

38,195.25

介入类医疗器械研发项目 47,025.88

47,025.88

47,025.88

补充流动资金 10,000.00

10,000.00

4,668.09

合计 95,221.13

95,221.13

89,889.22

本公司本次对募投项目拟投入募集资金金额的调整是基于募集资金净额低于原计划投入募投项目中募集资金金额的实际情况，并为保证募投项目的顺利实施和募集资金的高效使用所做出的决策。本次调整不会对募集资金的正常使用造成实质性影响，不存在改变或变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。本次调整符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金管理的有关规定，有利于提高公司资金使用效率，优化资源配置，符合本公司未来发展战略和全体股东的利益。为进一步提高募集资金使用效率和推进募投项目实施进度，以及更加符合募投项目实际使用需要，公司新增控股子公司深圳北芯医疗科技有限公司作为“介入类医疗器械研发项目”的实施主体，与公司共同实施该项目。

项目名称

增加前后

实施主体

介入类医疗器械研发项目

增加前

深圳北芯生命科技股份有限公司

增加后

深圳北芯生命科技股份有限公司、深圳北芯医疗科技有限公司

深圳北芯生命科技股份有限公司 关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

公司将根据募集资金投资项目的实际资金需求情况，在不超过上述募投项目拟投入募集资金金额的情况下，将募集资金划转至对应募集资金投资项目实施主体。本公司于2026年4月23日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及调整拟投入募集资金金额的议案》，同意公司部分募集资金投资项目增加实施主体并调整拟投入募集资金金额，并于2026年4月25日发布《深圳北芯生命科技股份有限公司关于增加部分募投项目实施主体及调整拟投入募集资金金额的公告》（编号2026-008）。上述事项经公司董事会审批后，尚需提交公司年度股东会审议。2026年5月27日，本公司召开2025年年度股东会，审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及调整拟投入募集资金金额的议案》。

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

本公司首次公开发行股票募集资金投资项目已经相关部门批准，并经公司股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司以自筹资金先行投入，截至2026年5月27日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为20,122.49万元，具体情况如下：

金额单位：人民币万元序号

项目名称

承诺募集资金投资

金额

自筹资金预先投入

金额

本次置换金额

介入类医疗器械产业化基地建设项目

38,195.25

4,464.27

4,464.27

介入类医疗器械研发项目 47,025.88

15,658.22

15,658.22

补充流动资金 4,668.09

合计 89,889.22

20,122.49

20,122.49

四、自筹资金预先支付发行费用情况

本次募集资金各项发行费用合计人民币99,747,825.50元（不含增值税），在募集资金到位前，本公司已用自筹资金支付发行费用金额为11,771,203.77元（不含增值税），本次拟用募集资金置换已支付发行费用金额为人民币11,771,203.77元（不含增值税），具体情况如下：