广西能源：广西广投桥巩能源发展有限公司2024年度、2025年度、2026年1-2月审计报告
导读：广西能源：广西广投桥巩能源发展有限公司2024年度、2025年度、2026年1-2月审计报告
广西广投桥巩能源发展有限公司
2026年1-2月
审计报告
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-2 |
| 公司财务报表 | |
| ―资产负债表 | 1-2 |
| ―利润表 | 3 |
| ―现金流量表 | 4 |
| ―所有者权益变动表 | 5-6 |
| ―财务报表附注 | 7-50 |
审计报告
XYZH/2026NNAA1B0270广西广投桥巩能源发展有限公司广西能源股份有限公司：
一、审计意见我们审计了广西广投桥巩能源发展有限公司（以下简称桥巩能源公司）财务报表，包括2026年2月28日的资产负债表，2026年1-2月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桥巩能源公司2026年2月28日的财务状况以及2026年1-2月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桥巩能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估桥巩能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桥巩能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督桥巩能源公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
XYZH/2026NNAA1B0270广西广投桥巩能源发展有限公司
审计报告（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对桥巩能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桥巩能源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： |
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京
| 中国北京 | 二○二六年六月五日 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况广西广投桥巩能源发展有限公司（以下简称本公司）成立于2020年1月15日，由广西能源集团有限公司出资设立，初始注册资本为人民币1,000.00万元，注册地为广西来宾市荣和路2号来宾市华侨创业大厦主楼1001号。
2020年12月15日，广西能源股份有限公司通过向广西能源集团有限公司发行208,650,602股普通股并支付现金的方式，收购本公司100%股权，本公司股东变更为广西能源股份有限公司（持股100%）。
2021年12月，工银金融资产投资有限公司对本公司进行增资。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币1,387.69万元，其中广西能源股份有限公司持股比例变更为
72.06%，工银金融资产投资有限公司持股比例为27.94%。
2022年12月，交银金融资产投资有限公司对本公司进行增资。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币1,508.76万元，其中广西能源股份有限公司持股比例变更为
66.28%，工银金融资产投资有限公司持股比例为25.70%，交银金融资产投资有限公司持股比例为8.02%。
本公司属于电力行业，主要从事电力生产与销售业务，主要产品为电力。
本财务报表于2026年6月5日由本公司批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2026年2月28日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2026年2月28日的财务状况以及2026年1-2月度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业周期本公司以12个月为一个营业周期。
4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括应收款项融资等。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产合同资产进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信
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用损失。本公司根据开票日期，并按照先发生先收回原则统计并计算应收账款（与合同资产）账龄。预期信用损失率估计如下：
账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
?应收票据的组合类别及确定依据本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
?其他应收款的组合类别及确定依据本公司其他应收款主要包括应收职工借款、各类保证金和押金、关联方和其他单位往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本公司将其他应收款划分为2个组合，具体为：
其他应收款组合1：职工借款、各类保证金和押金、母公司合并范围内关联方款项，此类其他应收款具有较低的信用风险，不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量预期信用损失。预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
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若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户破产、解散、发生严重财务困难等，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4）减值准备的核销
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
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义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.存货
本公司存货主要包括原材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
按照组合类别计提存货跌价准备
组合类别
| 组合类别 | 确定依据 | 计提方法 | 可变现净值确定的依据 |
| 可变现净值组合 | 存货预计使用用途 | 成本与可变现净值孰低原则 | 存货预计售价 |
8.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
9.固定资产
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、输变电设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 1 | 房屋及建筑物 | 25―55 | 5 | 3.80―1.73 |
| 2 | 机器设备 | 10―35 | 5 | 9.50―2.71 |
| 3 | 运输设备 | 12 | 5 | 7.92 |
| 4 | 其他设备 | 8-14 | 5 | 11.88-6.79 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
10.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
11.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
12.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
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（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
类别
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限（年） | 确定依据 |
| 土地使用权 | 直线法 | 50-70 | 出让年限 |
| 计算机软件 | 直线法 | 5-10 | 预计使用年限 |
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发在进入临床试验阶段前为药品研发的研究阶段，在开始临床试验起至获得药品注册批件期间为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
13.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括资产改良支出、装修、AB机修等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、社会保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿产生，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付离职补偿款，按恰当折现率折现后计入当期损益。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
16.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
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利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。本公司为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为一项单项履约义务。本公司按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2）具体方法
电力销售收入，当电力供应至电厂所在地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，与此同时本公司确认收入。
17.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
18.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
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延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
19.租赁
（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
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权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于XX人民币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
4）售后租回
本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。
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本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本公司确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
四、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1.会计政策变更及影响
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本公司无重要会计政策变更事项。
2.会计估计变更及影响本公司无重要会计估计变更事项。
3.重要前期差错更正及影响本公司无重要前期会计差错更正事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳增值税收入 | 13%、9%、6%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
2.税收优惠据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策，与当地主管税务机关协商后，本期按15%的所得税税率预缴企业所得税，主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年进行审核确认。
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六、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2026年1月1日，“期末”系指2026年2月28日，“本期”系指2026年1月1日至2月28日，“上期”系指2025年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 2,677,986.06 | 300,762.06 |
2.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 51,743,297.33 | 47,521,514.03 |
| 5年以上 | 27,077,348.44 | 27,077,348.44 |
| 小计 | 78,820,645.77 | 74,598,862.47 |
| 减：坏账准备 | 29,664,513.31 | 29,453,424.14 |
| 合计 | 49,156,132.46 | 45,145,438.33 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 78,820,645.77 | 100.00 | 29,664,513.31 | 37.64 | 49,156,132.46 |
| 其中：账龄组合 | 78,820,645.77 | 100.00 | 29,664,513.31 | 37.64 | 49,156,132.46 |
| 合计 | 78,820,645.77 | 100.00 | 29,664,513.31 | 37.64 | 49,156,132.46 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 74,598,862.47 | 100.00 | 29,453,424.14 | 39.48 | 45,145,438.33 |
| 其中：账龄组合 | 74,598,862.47 | 100.00 | 29,453,424.14 | 39.48 | 45,145,438.33 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 74,598,862.47 | 100.00 | 29,453,424.14 | 39.48 | 45,145,438.33 |
应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,743,297.33 | 2,587,164.87 | 5.00 |
| 5年以上 | 27,077,348.44 | 27,077,348.44 | 100.00 |
| 合计 | 78,820,645.77 | 29,664,513.31 | ― |
（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合计提 | 29,453,424.14 | 2,587,164.87 | 2,376,075.70 | 0.00 | 0.00 | 29,664,513.31 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 广西电网有限责任公司 | 2,376,075.70 | 收回款项 | 货币资金 | 按公司坏账政策计提 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款和合同资产坏账准备期末余额 |
| 广西电网有限责任公司 | 78,820,645.77 | 0.00 | 78,820,645.77 | 100.00 | 29,664,513.31 |
3.其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 1,582,559,114.53 | 1,519,179,118.26 |
| 合计 | 1,582,559,114.53 | 1,519,179,118.26 |
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3.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来 | 1,581,769,868.28 | 1,518,581,343.13 |
| 员工备用金 | 87,000.00 | 0.00 |
| 各类保证金、押金 | 681,590.40 | 681,590.40 |
| 应收社保费 | 108,979.28 | 0.00 |
| 其他 | 1,526.00 | 0.00 |
| 小计 | 1,582,648,963.96 | 1,519,262,933.53 |
| 减：坏账准备 | 89,849.43 | 83,815.27 |
| 合计 | 1,582,559,114.53 | 1,519,179,118.26 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,397,941,589.67 | 1,130,555,559.24 |
| 1-2年 | 184,707,374.29 | 388,707,374.29 |
| 小计 | 1,582,648,963.96 | 1,519,262,933.53 |
| 减：坏账准备 | 89,849.43 | 83,815.27 |
| 合计 | 1,582,559,114.53 | 1,519,179,118.26 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,582,648,963.96 | 100.00 | 89,849.43 | 0.01 | 1,582,559,114.53 |
| 其中：组合1 | 1,580,851,975.34 | 99.89 | 0.00 | 0.00 | 1,580,851,975.34 |
| 组合2 | 1,796,988.62 | 0.11 | 89,849.43 | 5.00 | 1,707,139.19 |
| 合计 | 1,582,648,963.96 | 100.00 | 89,849.43 | 0.01 | 1,582,559,114.53 |
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（续表）
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,519,262,933.53 | 100.00 | 83,815.27 | 0.01 | 1,519,179,118.26 |
| 其中：组合1 | 1,517,586,628.12 | 99.88 | 0.00 | 0.00 | 1,517,586,628.12 |
| 组合2 | 1,676,305.41 | 0.11 | 83,815.27 | 5.00 | 1,592,490.14 |
| 合计 | 1,519,262,933.53 | 100.00 | 83,815.27 | 0.01 | 1,519,179,118.26 |
1）其他应收款按组合1计提坏账准备
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 职工借款 | 87,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 单位保证金、押金 | 681,590.40 | 0.00 | 0.00 |
| 母公司合并范围内关联方款项 | 1,580,083,384.94 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,580,851,975.34 | 0.00 | ― |
2）其他应收款按组合2计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,796,988.62 | 89,849.43 | 5.00 |
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2026年1月1日余额 | 83,815.27 | 0.00 | 0.00 | 83,815.27 |
| 本期计提 | 6,034.16 | 0.00 | 0.00 | 6,034.16 |
| 2026年2月28日余额 | 89,849.43 | 0.00 | 0.00 | 89,849.43 |
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（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合计提的坏账准备 | 83,815.27 | 6,034.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 89,849.43 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广西能源股份有限公司 | 关联方往来款 | 1,580,083,384.94 | 1年以内、1-2年 | 99.84 | 0.00 |
| 来宾市宾源投资有限责任公司 | 单位往来款 | 1,514,284.00 | 1年以内 | 0.10 | 75,714.20 |
| 广西农垦红河农场有限公司 | 押金 | 676,590.40 | 1年以内 | 0.04 | 0.00 |
| 广西中石化南宁石油有限公司 | 单位往来款 | 151,215.04 | 1年以内 | 0.01 | 7,560.75 |
| 广西捷通高速科技有限公司 | 单位往来款 | 16,746.77 | 1年以内 | 0.00 | 837.34 |
| 合计 | ― | 1,582,442,221.15 | ― | 99.99 | 84,112.29 |
4.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 227,400.00 | 100.00 | 321,370.00 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 广州擎天实业有限公司 | 227,400.00 | 100.00 |
5.存货
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,125,725.00 | 0.00 | 7,125,725.00 |
（续表）
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项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,710,206.61 | 0.00 | 6,710,206.61 |
6.其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及留抵增值税 | 0.00 | 2,544,325.49 |
| 其他 | 52,782.97 | 110,842.54 |
| 合计 | 52,782.97 | 2,655,168.03 |
7.长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 土地租赁保证金 | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 0.00 |
8.固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,362,302,749.83 | 1,376,123,061.77 |
| 固定资产清理 | 974,663.47 | 881,698.48 |
| 合计 | 1,363,277,413.30 | 1,377,004,760.25 |
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14.1固定资产
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,944,320,666.74 | 2,422,225,107.12 | 5,341,856.23 | 5,582,249.70 | 4,377,469,879.79 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 538,027.44 | 420,999.99 | 0.00 | 959,027.43 |
| （1）购置 | 0.00 | 538,027.44 | 420,999.99 | 0.00 | 959,027.43 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 977,471.79 | 0.00 | 0.00 | 977,471.79 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 977,471.79 | 0.00 | 0.00 | 977,471.79 |
| 4.期末余额 | 1,944,320,666.74 | 2,421,785,662.77 | 5,762,856.22 | 5,582,249.70 | 4,377,451,435.43 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 936,484,188.43 | 2,058,840,838.57 | 4,979,031.43 | 1,042,759.59 | 3,001,346,818.02 |
| 2.本期增加金额 | 9,692,845.76 | 4,787,735.04 | 28,277.84 | 177,515.74 | 14,686,374.38 |
| （1）计提 | 9,692,845.76 | 4,787,735.04 | 28,277.84 | 177,515.74 | 14,686,374.38 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 884,506.80 | 0.00 | 0.00 | 884,506.80 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 884,506.80 | 0.00 | 0.00 | 884,506.80 |
| 4.期末余额 | 946,177,034.19 | 2,062,744,066.81 | 5,007,309.27 | 1,220,275.33 | 3,015,148,685.60 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 998,143,632.55 | 359,041,595.96 | 755,546.95 | 4,361,974.37 | 1,362,302,749.83 |
| 2.期初账面价值 | 1,007,836,478.31 | 363,384,268.55 | 362,824.80 | 4,539,490.11 | 1,376,123,061.77 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.2固定资产清理
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 974,663.47 | 881,698.48 |
9.在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 147,988,160.55 | 136,172,182.23 |
| 工程物资 | 4,093,562.35 | 3,931,478.18 |
| 合计 | 152,081,722.90 | 140,103,660.41 |
9.1在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 桥巩电站维修改造 | 12,250,378.95 | 0.00 | 12,250,378.95 | 12,136,219.66 | 0.00 | 12,136,219.66 |
| 桥巩光伏发电项目 | 97,123,080.68 | 0.00 | 97,123,080.68 | 91,835,414.63 | 0.00 | 91,835,414.63 |
| 来宾新能源数据中心项目 | 38,614,700.92 | 0.00 | 38,614,700.92 | 32,200,547.94 | 0.00 | 32,200,547.94 |
| 合计 | 147,988,160.55 | 0.00 | 147,988,160.55 | 136,172,182.23 | 0.00 | 136,172,182.23 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 桥巩电站维修改造 | 12,136,219.66 | 114,159.29 | 0.00 | 0.00 | 12,250,378.95 |
| 桥巩光伏发电项目 | 91,835,414.63 | 5,287,666.05 | 0.00 | 0.00 | 97,123,080.68 |
| 来宾新能源数据中心项目 | 32,200,547.94 | 6,414,152.98 | 0.00 | 0.00 | 38,614,700.92 |
| 合计 | 136,172,182.23 | 11,815,978.32 | 0.00 | 0.00 | 147,988,160.55 |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 桥巩电站维修改造 | 16,120,000.00 | 98.50 | 99.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自筹、其他 |
| 桥巩光伏发电项目 | 849,730,000.00 | 36.88 | 37.00 | 130,990.22 | 0.00 | 0.00 | 自筹、金融机构贷款 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 来宾新能源数据中心项目 | 117,660,000.00 | 32.82 | 33.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自筹、其他 |
| 合计 | 983,510,000.00 | ― | ― | 130,990.22 | 0.00 | 0.00 | ― |
9.2工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 4,093,562.35 | 0.00 | 4,093,562.35 | 3,931,478.18 | 0.00 | 3,931,478.18 |
10.使用权资产
| 项目 | 土地 |
| 一、账面原值 | |
| 1.期初余额 | 38,420,150.90 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 38,420,150.90 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.期初余额 | 1,278,005.26 |
| 2.本期增加金额 | 287,788.31 |
| （1）计提 | 287,788.31 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 1,565,793.57 |
| 三、减值准备 | |
| 1.期初余额 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |
| 1.期末账面价值 | 36,854,357.33 |
| 2.期初账面价值 | 37,142,145.64 |
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11.无形资产
项目
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 8,300,769.36 | 24,840,000.00 | 33,140,769.36 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 8,300,769.36 | 24,840,000.00 | 33,140,769.36 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,238,895.26 | 8,660,850.00 | 13,899,745.26 |
| 2.本期增加金额 | 122,172.60 | 82,970.00 | 205,142.60 |
| （1）计提 | 122,172.60 | 82,970.00 | 205,142.60 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 5,361,067.86 | 8,743,820.00 | 14,104,887.86 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,939,701.50 | 16,096,180.00 | 19,035,881.50 |
| 2.期初账面价值 | 3,061,874.10 | 16,179,150.00 | 19,241,024.10 |
12.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 29,754,362.74 | 4,463,154.41 | 29,537,239.41 | 4,430,585.91 |
| 递延收益 | 855,555.58 | 128,333.34 | 863,703.72 | 129,555.56 |
| 合计 | 30,609,918.32 | 4,591,487.75 | 30,400,943.13 | 4,560,141.47 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应纳税暂时性差
异
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产与租赁负债差额 | 3,179,324.56 | 476,898.68 | 2,959,393.44 | 443,909.02 |
13.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 固定资产 | 1,569,983,724.43 | 798,279,319.75 | 融资租赁抵押 | 融资租赁抵押 |
（续表）
| 项目 | 期初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 固定资产 | 1,569,983,724.43 | 805,644,244.28 | 融资租赁抵押 | 融资租赁抵押 |
14.短期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 26,666.67 | 6,666.67 |
| 合计 | 50,026,666.67 | 50,006,666.67 |
15.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 2,751,382.92 | 2,610,232.62 |
| 应付采购电力款 | 551,828.36 | 352,503.36 |
| 应付工程、设备款 | 51,435,303.93 | 51,367,996.16 |
| 应付其他款 | 3,000,509.32 | 3,905,003.35 |
| 合计 | 57,739,024.53 | 58,235,735.49 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司 | 9,201,016.98 | 未达付款条件 |
| 广西合山矿务局 | 2,772,500.00 | 未达付款条件 |
| 合计 | 11,973,516.98 | ― |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.其他应付款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 103,822,815.60 | 103,490,138.49 |
| 合计 | 103,822,815.60 | 103,490,138.49 |
16.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 99,985,063.27 | 99,852,345.66 |
| 员工往来款 | 762,900.00 | 676,726.49 |
| 应付各类基金 | 1,600,614.40 | 1,442,038.40 |
| 员工个人社保、公积金 | 0.00 | 56,591.51 |
| 质保金 | 1,391,249.74 | 1,386,713.18 |
| 其他 | 82,988.19 | 75,723.25 |
| 合计 | 103,822,815.60 | 103,490,138.49 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广西能源集团有限公司 | 99,465,575.33 | 未达结算期 |
| 安全风险抵押金 | 762,900.00 | 未达结算期 |
| 中源建设有限公司 | 137,494.02 | 质保金 |
| 南京南瑞水利水电科技有限公司 | 114,900.00 | 质保金 |
| 合计 | 100,480,869.35 | ― |
17.预收款项
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收资产处置款项 | 26,763,300.00 | 26,763,300.00 |
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 235,131.33 | 5,436,607.94 | 5,633,293.44 | 38,445.83 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 824,559.08 | 824,559.08 | 0.00 |
| 合计 | 235,131.33 | 6,261,167.02 | 6,457,852.52 | 38,445.83 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 0.00 | 3,856,430.69 | 3,856,430.69 | 0.00 |
| 职工福利费 | 0.00 | 437,709.35 | 437,709.35 | 0.00 |
| 社会保险费 | 0.00 | 410,878.20 | 410,878.20 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 388,390.10 | 388,390.10 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 22,488.10 | 22,488.10 | 0.00 |
| 住房公积金 | 0.00 | 638,142.00 | 638,142.00 | 0.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 235,131.33 | 93,447.70 | 290,133.20 | 38,445.83 |
| 合计 | 235,131.33 | 5,436,607.94 | 5,633,293.44 | 38,445.83 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 0.00 | 799,571.52 | 799,571.52 | 0.00 |
| 失业保险费 | 0.00 | 24,987.56 | 24,987.56 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 824,559.08 | 824,559.08 | 0.00 |
19.应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,553,092.52 | 0.00 |
| 企业所得税 | 13,090,427.97 | 11,692,624.59 |
| 个人所得税 | 71,377.35 | 688,178.39 |
| 城市维护建设税 | 289,138.86 | 0.00 |
| 教育费附加 | 289,138.84 | 0.00 |
| 房产税 | 236,253.64 | 0.00 |
| 土地使用税 | 32,135.72 | 0.00 |
| 资源税 | 2,129,678.25 | 3,528,972.75 |
| 其他税费 | 530.97 | 83,934.01 |
| 合计 | 23,691,774.12 | 15,993,709.74 |
20.一年内到期的非流动负债
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 99,498,713.87 | 96,546,584.96 |
| 一年内到期的租赁负债 | 597,968.84 | 594,886.84 |
| 合计 | 100,096,682.71 | 97,141,471.80 |
21.其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 0.00 | 2,219,559.92 |
22.长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 416,000,000.00 | 416,000,000.00 |
| 信用借款 | 160,700,000.00 | 160,700,000.00 |
| 长期借款应计利息 | 3,498,713.87 | 546,584.96 |
| 小计 | 580,198,713.87 | 577,246,584.96 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 99,498,713.87 | 96,546,584.96 |
| 合计 | 480,700,000.00 | 480,700,000.00 |
23.租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 47,822,061.18 | 48,514,362.13 |
| 减：未确认融资费用 | 14,147,028.41 | 14,331,609.93 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 597,968.84 | 594,886.84 |
| 合计 | 33,077,063.93 | 33,587,865.36 |
24.长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他长期福利 | 462,662.91 | 462,662.91 |
25.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 863,703.72 | 0.00 | 8,148.14 | 855,555.58 | ― |
（2）政府补助项目
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重点工业项目投资补助资金 | 863,703.72 | 0.00 | 0.00 | 8,148.14 | 0.00 | 0.00 | 855,555.58 | 与资产相关 |
26.实收资本
| 股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 广西能源股份有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000,000.00 |
| 工银金融资产投资有限公司 | 3,876,936.00 | 0.00 | 0.00 | 3,876,936.00 |
| 交银金融资产投资有限公司 | 1,210,625.00 | 0.00 | 0.00 | 1,210,625.00 |
| 合计 | 15,087,561.00 | 0.00 | 0.00 | 15,087,561.00 |
27.资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,044,912,439.00 | 0.00 | 0.00 | 1,044,912,439.00 |
| 其他资本公积 | 810,202,262.49 | 0.00 | 0.00 | 810,202,262.49 |
| 合计 | 1,855,114,701.49 | 0.00 | 0.00 | 1,855,114,701.49 |
28.专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,859,017.75 | 1,008,542.84 | 1,392,917.58 | 3,474,643.01 |
29.盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 96,287,309.92 | 0.00 | 0.00 | 96,287,309.92 |
30.未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 313,871,350.55 | 245,100,800.64 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | 0.00 |
| 调整后期初未分配利润 | 313,871,350.55 | 245,100,800.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 58,053,547.27 | 279,718,839.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 27,971,883.95 |
| 应付普通股股利 | 0.00 | 182,976,405.60 |
| 本期期末余额 | 371,924,897.82 | 313,871,350.55 |
31.营业收入、营业成本
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 103,353,982.06 | 29,718,721.80 | 540,125,705.70 | 176,767,704.23 |
| 其他业务 | 46,312.59 | 14,439.27 | 622,284.78 | 160,363.26 |
| 合计 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 一、主营业务 | 103,353,982.06 | 29,718,721.80 | 540,125,705.70 | 176,767,704.23 |
| 其中：电力生产 | 103,353,982.06 | 29,718,721.80 | 540,125,705.70 | 176,767,704.23 |
| 二、其他业务 | 46,312.59 | 14,439.27 | 622,284.78 | 160,363.26 |
| 其他 | 46,312.59 | 14,439.27 | 622,284.78 | 160,363.26 |
| 合计 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中：内销 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
| 合计 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中：某一时点转让 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
| 合计 | 103,400,294.65 | 29,733,161.07 | 540,747,990.48 | 176,928,067.49 |
32.税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 479,771.51 | 1,939,762.39 |
| 教育费附加 | 479,771.49 | 1,939,762.39 |
| 房产税 | 236,253.64 | 1,415,614.07 |
| 土地使用税 | 32,135.72 | 186,542.35 |
| 车船使用税 | 1,800.00 | 20,383.28 |
| 印花税 | 8,122.66 | 249,758.28 |
| 资源税 | 2,129,678.25 | 12,750,549.00 |
| 合计 | 3,367,533.27 | 18,502,371.76 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.管理费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,609,941.89 | 12,344,991.10 |
| 物业管理费 | 831,508.78 | 4,899,251.30 |
| 汽车费 | 98,131.99 | 432,206.01 |
| 租赁费 | 56,614.37 | 137,668.61 |
| 差旅费 | 36,375.82 | 277,146.13 |
| 中介费 | 34,905.66 | 293,509.41 |
| 折旧费和长期待摊费用摊销 | 29,504.47 | 126,245.64 |
| 业务招待费 | 27,812.42 | 190,638.60 |
| 水电费 | 25,794.68 | 123,728.78 |
| 物料消耗 | 20,854.55 | 97,092.53 |
| 清洁绿化费 | 13,034.80 | 265,016.59 |
| 党建工作经费 | 9,963.55 | 312,165.30 |
| 其他 | 27,254.29 | 1,561,439.01 |
| 合计 | 2,821,697.27 | 21,061,099.01 |
34.研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 147,511.19 | 2,872,427.88 |
| 材料 | 0.00 | 1,734,988.79 |
| 其他 | 38,912.26 | 855,949.96 |
| 合计 | 186,423.45 | 5,463,366.63 |
35.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 3,256,666.04 | 18,863,911.23 |
| 减：利息收入 | 4,357,014.79 | 28,262,828.89 |
| 加：手续费支出 | 5,936.29 | 30,941.18 |
| 合计 | -1,094,412.46 | -9,367,976.48 |
36.其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 88,148.14 | 1,315,015.22 |
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 17,337.27 | 9,362.57 |
| 合计 | 105,485.41 | 1,324,377.79 |
37.信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -211,089.17 | 29,392.63 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,034.16 | -74,025.48 |
| 合计 | -217,123.33 | -44,632.85 |
38.营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 26,000.00 | 130,700.00 |
39.营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公益性捐赠支出 | 0.00 | 240,000.00 |
| 滞纳金、罚款支出 | 0.00 | 75,000.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.01 |
| 合计 | 0.00 | 315,000.01 |
40.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当年所得税费用 | 10,245,063.48 | 49,353,008.43 |
| 递延所得税费用 | 1,643.38 | 184,659.11 |
| 合计 | 10,246,706.86 | 49,537,667.54 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期合并利润总额 | 68,300,254.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,245,038.12 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,668.74 |
| 所得税费用 | 10,246,706.86 |
41.现金流量表项目
广西广投桥巩能源发展有限公司财务报表附注2026年1月1日至2026年2月28日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 80,000.00 | 2,178,718.94 |
| 利息收入 | 83.45 | 28,262,828.89 |
| 收到经营往来款 | 54,129,880.59 | 890,916,025.60 |
| 合计 | 54,209,964.04 | 921,357,573.43 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 1,227,099.46 | 11,211,742.20 |
| 支付押金/保证金 | 10,890.00 | 666,590.40 |
| 滞纳金、罚款支出 | 0.00 | 75,000.00 |
| 支付经营往来款 | 111,713,342.81 | 995,114,703.75 |
| 其他 | 465,560.00 | 4,216,936.48 |
| 合计 | 113,416,892.27 | 1,011,284,972.83 |
（2）与投资活动有关的现金1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 母公司合并范围内关联方款项 | 150,000,000.00 | 181,113,611.15 |
2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 母公司合并范围内关联方款项 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
42.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ― | ― |
| 净利润 | 58,053,547.27 | 279,718,839.46 |
| 加：资产减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失 | 217,123.33 | 44,632.85 |
| 固定资产折旧 | 14,686,374.38 | 84,086,525.68 |
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项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 使用权资产折旧 | 287,788.31 | 1,204,568.49 |
| 无形资产摊销 | 205,142.60 | 1,280,080.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 3,256,666.04 | 18,863,911.23 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -31,346.28 | -136,250.48 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 32,989.66 | 320,909.59 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -415,518.39 | -322,890.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -64,911,215.14 | -50,303,392.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 5,201,201.55 | 2,292,888.70 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,582,753.33 | 337,049,823.85 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,677,986.06 | 300,762.06 |
| 减：现金的期初余额 | 300,762.06 | 23,301,493.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,377,224.00 | -23,000,731.42 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 2,677,986.06 | 300,762.06 |
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 2,677,986.06 | 300,762.06 |
| 现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
| 期末现金和现金等价物余额 | 2,677,986.06 | 300,762.06 |
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七、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 广西能源股份有限公司 | 贺州市八步区松木岭路122号 | 电力投资、开发 | 146,571.07万元人民币 | 66.28 | 66.28 |
广西能源股份有限公司的母公司为广西广投正润发展集团有限公司，广西广投正润发展集团有限公司的母公司为广西能源集团有限公司，广西能源集团有限公司的母公司为广西投资集团有限公司。
本公司最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广东佰昌能源科技有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 北部湾财产保险股份有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 广西广投智慧服务集团有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 广西广投智能科技有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 广西广投综合能源管理有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 广西投资集团咨询有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 广西盐业集团有限公司来宾分公司 | 同一控制之子公司 |
| 来宾市广能热力有限公司 | 同一控制之子公司 |
| 四川省西点电力设计有限公司 | 母公司之联营公司 |
| 广西来宾数广科技有限公司 | 其他关联方 |
| 云宝宝大数据产业发展有限责任公司 | 其他关联方 |
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广西广投综合能源管理有限公司 | 修理费、技改费 | 1,902,176.98 | 9,677,320.31 |
| 广西广投智慧服务集团有限公司来宾分公司 | 劳务费、物业管理费以及采购食堂食材款 | 415,754.39 | 5,318,879.34 |
| 广西广投智能科技有限公司 | 工程款 | 0.00 | 4,273,177.94 |
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四川省西点电力设计有限公司
0.0
勘察设计与设备采购费用025,771,663.80广西来宾数广科技有限公司
1,352,712.4工程款01,714,051.38广西盐业集团有限公司来宾分公司
水费25,794.68148,251.78广东佰昌能源科技有限公司
材料及设备0.001,376,106.12广西投资集团咨询有限公司
评估服务费0.00117,924.53北部湾财产保险股份有限公司来宾分公司
车辆保险费1,939.1347,898.45广西广投智慧服务集团有限公司桂发人力资源服务分公司
培训费用0.0018,932.04来宾市广能热力有限公司办公用品、招待所用品0.0024,753.97广西广投智慧服务集团有限公司文化传媒分公司
劳务费0.00857.52广西广投智慧服务集团有限公司商业管理分公司
商品款0.008,371.08云宝宝大数据产业发展有限责任公司
商品款330,801.57865,828.31
合计――4,029,179.1549,364,016.57
（2）销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西能源股份有限公司资金占用收入4,356,931.3428,219,399.56
（3）关联担保情况1）作为担保方被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕广西能源股份有限公司
425,000,000.002034/6/12024/6/144否广西能源股份有限公司
198,000,000.002024/11/222034/11/22否广西能源股份有限公司
40,000,000.002024/11/222029/11/22否广西能源股份有限公司
20,000,000.002024/11/222027/11/22否2）作为被担保方担保方名称担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕广西投资集团有限公司
80,000,000.002009/8/142028/12/21否广西投资集团有限公司
262,000,000.002007/11/302032/11/29否
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担保方名称
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广西投资集团有限公司 | 74,000,000.00 | 2009/5/22 | 2032/5/21 | 否 |
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 广西能源股份有限公司 | 1,580,083,384.94 | 0.00 | 1,516,905,037.72 | 0.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东佰昌能源科技有限公司 | 203,200.00 | 203,200.00 |
| 应付账款 | 广西广投智慧服务集团有限公司来宾分公司 | 0.00 | 440,699.85 |
| 应付账款 | 广西广投智慧服务集团有限公司餐饮分公司 | 176,480.16 | 84,558.34 |
| 应付账款 | 广西广投综合能源管理有限公司 | 516,510.00 | 1,039,810.00 |
| 应付账款 | 广西广投智能科技有限公司 | 646,500.00 | 646,500.00 |
| 应付账款 | 广西来宾数广科技有限公司 | 336,819.59 | 261,453.59 |
| 应付账款 | 四川省西点电力设计有限公司 | 1,311,603.13 | 1,311,603.13 |
| 应付账款 | 云宝宝大数据产业发展有限责任公司 | 330,801.57 | 334,725.30 |
| 其他应付款 | 广西能源集团有限公司 | 99,465,575.33 | 99,465,575.33 |
| 其他应付款 | 广西来宾数广科技有限公司 | 0.00 | 374,500.00 |
| 其他应付款 | 广东佰昌能源科技有限公司 | 46,500.00 | 46,500.00 |
| 其他应付款 | 广西广投综合能源管理有限公司 | 75,821.11 | 78,816.74 |
| 其他应付款 | 广西广投智能科技有限公司 | 33,624.00 | 33,624.00 |
| 其他应付款 | 四川省西点电力设计有限公司 | 13,455.90 | 13,455.90 |
| 合计 | ―― | 103,156,890.79 | 104,335,022.18 |
八、承诺及或有事项
1.重要承诺事项截至财务会计报告批准报出日，本公司无须作披露的重要承诺事项。
