瑞松科技：广发证券股份有限公司关于广州瑞松智能科技股份有限公司差异化分红事项的核查意见

广发证券股份有限公司 关于广州瑞松智能科技股份有限公司 差异化分红事项的核查意见

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或“保荐机构”)作为广州瑞 松智能科技股份有限公司(以下简称“瑞松科技”或“公司”)首次公开发行股 票并在科创板上市项目的保荐机构,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第7 号――回购股份》等有关规定,就瑞松科技2025 年度利润 分配所涉及的差异化分红事项进行了核查,具体情况如下:

一、 本次差异分红的原因

根据公司董事会于2022 年5 月9 日召开第三届董事会第一次会议,审议通 过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司以自有资 金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人 民币普通股(A 股)股票,用于实施员工持股计划或股权激励,回购资金总额不 低于人民币1,200 万元(含),不超过人民币1,500 万元(含)。

2023 年7 月21 日,公司披露了《广州瑞松智能科技股份有限公司关于股份 回购实施结果公告》(公告编号:2023-055),截止至2023 年7 月19 日,公司完 成回购,已实际回购公司股份445,980 股,占公司总股本67,360,588 股的比例为 0.66%。

2024 年5 月24 日,公司披露了《关于调整2023 年度利润分配现金分红总额 及资本公积金转增股本总额的公告》(公告编号:2024-029),由于公司2021 年 限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的170,120 股股票已完成归属登 记,公司回购专户的股份余额由445,980 股减少至275,860 股。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第7 号――回购股份》及《公司章程》等有关规定,上述 已回购至公司专用账户的股份不享有利润分配、公积金转增股本的权利。因此,

公司2025 年度利润分配实施差异化权益分派。

二、 本次差异分红方案

根据公司2025 年年度股东会审议通过的《关于公司2025 年年度利润分配及 资本公积金转增股本方案的议案》,公司拟向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元(含税),以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,截止到2025 年3 月31 日,公司总股本为122,370,064 股,扣除回购专用证券账户中股份总数275,860 股 后的股份数为122,094,204股,以此为基数计算合计拟派发现金红利12,209,420.40 元,计算合计拟转增股本36,628,261 股,本次转股后,公司总股本将增加至 158,998,325 股(公司总股本数以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最 终登记结果为准,如有尾差,系取整所致)。

如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本扣减公司回购专用证券账户 中的股份发生变动的,公司拟维持每股分配金额不变,相应调整分配总额,并将 另行公告具体调整情况。

三、 本次差异化分红的计算依据及公式

公司根据上海证券交易所的相关规定,按照以下公式计算除权除息后开盘参 考价:

[除权 (息) 参考价格 =( 前收盘价格一现金红利) div(1+ 流通股份变动比例)。]

[流通股份变动比例 = (参与分配的股本总数 times 转增比例) ÷ 总股本。]

根据2025 年年度股东大会决议通过的利润分配方案,公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利1.00 元(含税),以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股, 在实施权益分派股权登记日前公司总股本扣减公司已回购股份发生变动的,公司 拟维持每股分配金额不变,相应调整分配总额,实际派发的每股现金股利为0.10 元/股(含税),实际分派的流通股变动比例为0.30。

截至申请之日(2025 年6 月1 日),公司总股本为122,370,064 股,扣除回购 专户中不参与利润分配的275,860 股股份,实际参与分配的股本数为122,094,204 股;

[息股本 =( 参与分配的股本总数 times 实际分派的每股现金红利) ÷ 122,370,064 approx 0.0998 元/股;]

[frac{ 虚拟分派的流通股份变动比例 =( 参与分配的股本总数 times 实际分派的送转比例) }]

算;

根据申请日前一交易日(2026 年5 月29 日)公司股票收盘价85.89 元/股计

[div(1+ 流通股份变动比例 )=(85.89-0.10) div(1+流通股份变动比例 )=(85.89-0.10) div(1+0.30) approx 65.9923 / 股;]

根据虚拟分派计算的除权(息)参考价格=(前收盘价格-虚拟分派现金红利)

[div(1+ 流通股份变动比例 )=(85.89-0.0998) div(1+0.2993) approx 66.0280 元/股。]

[除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格一根据虚拟]

分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格 (=|65.9923-66.0280| ÷65.9923=0.0541 %) ,小于1%

因此,公司以申请前一交易日的收盘价格计算,差异化权益分派对除权除息参 考价格影响的绝对值在1%以下。

四、 本次差异化分红符合以下两个条件

(一)本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配的情形。

(二)差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下。

五、 保荐机构核查意见

经核查,本保荐机构认为:瑞松科技本次差异化分红事项符合《公司法》《证 券法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号――回购股份》等相关 法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,不存在损害上市公司和全体股 东利益的情形。

(以下无正文)

(本页无正文,为《广发证券股份有限公司关于广州瑞松智能科技股份有限公司 差异化分红事项的核查意见》之签字盖章页)

保荐代表人:

期 苏莉

仲从甫 仲从甫

(2020) 年 月 日