哈慈3：申万宏源承销保荐关于哈慈股份有限公司的风险提示性公告

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于哈慈股份有限公司的

风险提示性公告

申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“主办券商”）作为哈慈股份有限公司（以下简称“哈慈股份”）的持续督导主办券商，通过持续督导，发现公司存在以下情况：

一、风险事项基本情况

（一）风险事项类别

（二）风险事项情况

1、2025年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“鹏盛会所”或审计机构）对哈慈股份2025年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。形成无法表示意见的基础如下：

（1）持续经营能力及破产重整事项均存在重大不确定性

1）公司已于2005年终止上市，历年生产经营完全停滞，存在巨额逾期债务、连带担保负债，营运资金枯竭；2016年6月经伊春中院裁定进入破产重整程序，截至本审计报告出具日重整计划虽已获法院批准但尚未启动执行，重整执行存在重大不确定性，一旦重整失败公司将被法院宣告破产清算。

2）前述重整停滞、经营停滞、资不抵债、资产查封抵押等情形，综合表明

公司持续经营能力存在重大不确定性。管理层虽在附注披露相关风险及改善预案，但我们无法获取充分、适当审计证据，无法判断管理层采用持续经营假设编制2025年度财务报表是否恰当。

3）同时，因重整程序尚未落地，债权债务调整、债务重组收益确认、担保类预计负债计提、重整失败潜在损失等会计处理均缺乏完整、确定依据，我们无法获取重整债权申报、债务豁免、清偿方案等完整资料，无法评估上述与重整相关会计估计、会计处理是否符合企业会计准则，亦无法量化重整事项对资产、负债、损益报表项目的整体影响。

（2）财务信息空白期长达五年，期初余额无法核实

哈慈股份2020年至2024年未聘请专业审计机构进行年度报告审计，未正常向工商行政管理部门报送2020年至2025年年度报告,亦未正常在全国股转系统官网上披露2020年至2025年年度报告和半年度报告，会计凭证、账簿等基础财务资料存在灭失或不完整的情形。

根据《中国注册会计师审计准则第1331号――首次审计业务涉及的期初余额》的相关规定，我们应对哈慈股份2025年度财务报表期初数实施必要的审计程序。但由于哈慈股份长达五年未编制财务报表、未接受审计，且破产重整过程中债权债务发生了复杂调整，我们无法获取充分、适当的审计证据以评估财务报表期初余额的准确性、完整性及对2025年度财务报表的影响。

（3）公司治理结构不完整，内部控制不健全

哈慈股份自2021年起未召开股东大会、董事会、监事会，董事、监事及高级管理人员未按期换届，公司治理结构不完善，审计委员会缺失，内部控制不健全。上述情况导致我们无法依赖公司内部控制的运行有效性，亦无法获取可靠的内部生成会计信息。

（4）审计范围严重受限

1）函证程序无法正常执行

按照审计准则的相关要求，我们应当对哈慈股份及其子公司的银行、往来款项等实施函证程序。但由于公司长期未开展正常经营活动，大量交易对方已无法联系，银行账户存在被银行管控和久悬情况，我们未获取到已开立银行账户清单和银行流水等关于银行账户信息，无法发出函证。对于无法函证的银行和往来款

项，我们也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据，无法判断银行及往来款项是否真实、准确、完整。2）实物资产无法实施监盘程序由于哈慈股份已无实质生产经营活动，部分资产可能已被处置、查封或冻结，我们无法对哈慈股份的固定资产、存货等实物资产实施有效的监盘程序。

3）财务资料完整性无法保证哈慈股份在历年经营期间设立多家分支机构与子公司，全部分支机构与子公司处于停业、营业执照吊销等状态，哈慈股份连续五年未编制财务报表、未接受审计，无法提供完整的母公司、分支机构及子公司的财务资料，我们无法确认哈慈股份提供的财务资料的完整性，亦无法判断是否存在未予入账的资产、负债或交易事项。

由于哈慈股份未能提供完整的财务资料及其他相关资料，导致我们无法实施必要的审计程序获取关于哈慈股份财务报表全部列报项目的充分、适当的审计证据，以确认财务报表列报项目的真实性、准确性和完整性。

2、未按照《公司法》的要求修改《公司章程》及相关制度

《中华人民共和国公司法》（2023年修订）自2024年7月1日起施行。截至目前，公司未能根据《公司法》（2023年修订）的要求对《公司章程》及相关制度进行全面梳理和修订，《公司章程》及相关制度存在与《公司法》（2023年修订）的规定不一致之处。

3、工商登记异常

公司工商登记状态为存续，无实质生产经营活动；2025年5月，伊春市市场监督管理局伊美分局将公司列入经营异常名录。

二、对公司的影响

上述风险事项涉及影响公司持续经营能力，但由于公司系退市公司，暂不会导致触发强制终止挂牌情形。

三、主办券商提示

主办券商提示投资者关注哈慈股份2025年度财务报告被审计机构出具无法

表示意见，并关注无法表示意见段落中列示的相关风险事项；提示投资者关注公司未按照《公司法》的要求修改《公司章程》及相关制度的风险；提示投资者关注公司工商登记异常的风险。主办券商提醒广大投资者：

关注以上风险，并注意投资风险。

四、备查文件

（一）哈慈股份有限公司2025年度审计报告

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

2026年7月2日