ST长方：关于2020年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告
时间：2026-07-22 00:13:45
导读：ST长方：关于2020年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告
证券代码：300301证券简称：ST长方公告编号：2026-055
深圳市长方集团股份有限公司关于2020年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告
深圳市长方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“长方集团”）于2026年7月20日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2020年度会计差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号―会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号―财务信息的更正及相关披露》及中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）的《行政处罚决定书》（〔2025〕
号）的相关内容，公司对2020年度财务报表涉及的会计差错进行追溯更正，现将公司2020年度的财务报表及涉及更正事项的相关附注更正如下（受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：
一、更正后的《2020年年度报告》财务报表及相关附注
（一）2020年年度报告更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 240,394,367.33 | 391,326,183.10 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 43,367,479.69 | 82,811,703.53 |
| 应收账款 | 320,389,901.77 | 656,181,589.79 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,746,391.76 | 7,295,922.26 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,750,349.87 | 18,527,731.06 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 201,336,488.97 | 263,038,376.04 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,694,552.76 | 23,723,983.70 |
| 流动资产合计 | 825,679,532.15 | 1,442,905,489.48 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 18,152,647.34 | 18,510,598.54 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 551,216,316.59 | 204,999,031.82 |
| 固定资产 | 638,494,439.81 | 998,297,153.01 |
| 在建工程 | 10,317,342.75 | 92,326,924.86 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 45,287,051.53 | 102,260,069.87 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 0 | 148,838,953.14 |
| 长期待摊费用 | 51,628,940.70 | 48,629,911.54 |
| 递延所得税资产 | 138,626,765.35 | 162,874,927.52 |
| 其他非流动资产 | 21,454,674.71 | 39,383,657.94 |
| 非流动资产合计 | 1,475,178,178.78 | 1,816,121,228.24 |
| 资产总计 | 2,300,857,710.93 | 3,259,026,717.72 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 472,150,000.00 | 658,660,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 59,465,568.13 | 296,177,668.37 |
| 应付账款 | 464,980,469.72 | 433,492,209.67 |
| 预收款项 | 18,903,378.36 | |
| 合同负债 | 31,534,521.41 | |
| 卖出回购金融资产款 |
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 20,279,374.82 | 25,387,137.97 |
| 应交税费 | 12,846,247.89 | 28,364,563.16 |
| 其他应付款 | 132,938,070.62 | 102,400,286.72 |
| 其中：应付利息 | 1,080,643.66 | 1,189,172.48 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 157,622,841.01 | 99,043,902.75 |
| 其他流动负债 | 1,543,235.85 | |
| 流动负债合计 | 1,353,360,329.45 | 1,662,429,147.00 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 171,399,500.00 | 289,799,500.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 22,985,839.72 | 59,587,257.50 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 9,325,387.45 | 7,384,106.39 |
| 递延收益 | 35,366,223.05 | 38,313,286.19 |
| 递延所得税负债 | 8,818,359.42 | 8,782,501.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 247,895,309.64 | 403,866,651.94 |
| 负债合计 | 1,601,255,639.09 | 2,066,295,798.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 790,108,769.00 | 790,108,769.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 756,012,149.27 | 753,798,510.58 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,652,251.51 | 27,652,251.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -874,875,592.47 | -379,623,504.84 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 698,897,577.31 | 1,191,936,026.25 |
| 少数股东权益 | 704,494.53 | 794,892.53 |
| 所有者权益合计 | 699,602,071.84 | 1,192,730,918.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,300,857,710.93 | 3,259,026,717.72 |
2、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 1,302,857,482.94 | 1,617,021,297.21 |
| 其中：营业收入 | 1,302,857,482.94 | 1,617,021,297.21 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,325,066,643.32 | 1,540,853,651.89 |
| 其中：营业成本 | 1,016,253,955.34 | 1,207,573,127.52 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 15,374,815.69 | 23,621,522.70 |
| 销售费用 | 41,479,244.62 | 61,740,174.26 |
| 管理费用 | 71,300,154.08 | 85,052,403.64 |
| 研发费用 | 98,611,183.32 | 107,955,493.01 |
| 财务费用 | 82,047,290.27 | 54,910,930.76 |
| 其中：利息费用 | 60,810,575.91 | 64,177,293.09 |
| 利息收入 | 5,268,686.22 | 6,232,235.41 |
| 加：其他收益 | 27,819,559.80 | 21,234,032.03 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 332.91 | 407,837.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 30,503,992.53 | -150,702,134.98 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -200,626,469.47 | -414,794,346.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 10,232,604.32 | 443,583.69 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -154,279,140.29 | -467,243,382.92 |
| 加：营业外收入 | 3,923,268.19 | 71,275.21 |
| 减：营业外支出 | 9,905,439.64 | 7,329,914.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -160,261,311.74 | -474,502,022.04 |
| 减：所得税费用 | 26,651,686.31 | -45,101,990.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -186,912,998.05 | -429,400,031.90 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -186,912,998.05 | -429,400,031.90 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -186,822,600.05 | -429,457,847.22 |
| 2.少数股东损益 | -90,398.00 | 57,815.32 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -186,912,998.05 | -429,400,031.90 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -186,822,600.05 | -429,457,847.22 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -90,398.00 | 57,815.32 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2365 | -0.5435 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2365 | -0.5435 |
3、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 790,108,769.00 | 753,798,510.58 | 27,652,251.51 | -379,623,504.84 | 1,191,936,026.25 | 794,892.53 | 1,192,730,918.78 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | -457,407,611.19 | -457,407,611.19 | -126,583.05 | -457,534,194.24 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 790,108,769.00 | 753,798,510.58 | 27,652,251.51 | -837,031,116.03 | 734,528,415.06 | 668,309.48 | 735,196,724.54 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,213,638.69 | -37,844,476.44 | -35,630,837.75 | 36,185.05 | -35,594,652.70 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -37,844,476.44 | -37,844,476.44 | 36,185.05 | -37,808,291.39 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,213,638.69 | 2,213,638.69 | 2,213,638.69 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 2,213,638.69 | 2,213,638.69 | 2,213,638.69 | ||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 790,108, | 756,012,149. | 27,652,251.5 | -874,875,592 | 698,897,577. | 704,494.53 | 699,602,071. |
| 769.00 | 27 | 1 | .47 | 31 | 84 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 790,108,769.00 | 751,847,935.23 | 27,652,251.51 | 49,834,342.38 | 1,619,443,298.12 | 737,077.21 | 1,620,180,375.33 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 790,108,769.00 | 751,847,935.23 | 27,652,251.51 | 49,834,342.38 | 1,619,443,298.12 | 737,077.21 | 1,620,180,375.33 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,950,575.35 | -429,457,847.22 | -427,507,271.87 | 57,815.32 | -427,449,456.55 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -429,457,847.22 | -429,457,847.22 | 57,815.32 | -429,400,031.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,950,575.35 | 1,950,575.35 | 1,950,575.35 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （三）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 4．其他 | 1,950,575.35 | 1,950,575.35 | 1,950,575.35 | |||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||
| 6．其他 | ||||||
| （五）专项储备 | ||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 790,108,769.00 | 753,798,510.58 | 27,652,251.51 | -379,623,504.84 | 1,191,936,026.25 | 794,892.53 | 1,192,730,918.78 |
（二）2020年年度报告与更正事项相关的财务报表附注
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、应收账款”
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 96,642,873.93 | 21.08% | 96,642,873.93 | 100.00% | 0.00 | 104,674,013.31 | 12.74% | 104,674,013.31 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 96,642,873.93 | 21.08% | 96,642,873.93 | 100.00% | 0.00 | 104,674,013.31 | 12.74% | 104,674,013.31 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 361,898,731.50 | 78.92% | 41,508,829.73 | 11.47% | 320,389,901.77 | 716,964,019.39 | 87.26% | 60,782,429.60 | 8.48% | 656,181,589.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 361,898,731.50 | 78.92% | 41,508,829.73 | 11.47% | 320,389,901.77 | 716,964,019.39 | 87.26% | 60,782,429.60 | 8.48% | 656,181,589.79 |
| 合计 | 458,541,605.43 | 100.00% | 138,151,703.66 | 30.13% | 320,389,901.77 | 821,638,032.70 | 100.00% | 165,456,442.91 | 20.14% | 656,181,589.79 |
按单项计提坏账准备：96,642,873.93
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户一 | 36,411,062.71 | 36,411,062.71 | 100.00% | 预计无法收回。 |
| 客户二 | 17,762,423.98 | 17,762,423.98 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户三 | 12,127,355.59 | 12,127,355.59 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户四 | 10,253,193.32 | 10,253,193.32 | 100.00% | 公司已经注销。 |
| 客户五 | 6,484,380.00 | 6,484,380.00 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户六 | 3,135,245.51 | 3,135,245.51 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户七 | 2,774,036.19 | 2,774,036.19 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户八 | 2,765,420.16 | 2,765,420.16 | 100.00% | 存在法律诉讼，无法收回。 |
| 客户九 | 2,107,425.00 | 2,107,425.00 | 100.00% | 质量纠纷，预计无法收回。 |
| 客户十 | 2,108,348.75 | 2,108,348.75 | 100.00% | 公司已经注销。 |
| 客户十一 | 713,982.72 | 713,982.72 | 100.00% | 公司已经注销。 |
| 合计 | 96,642,873.93 | 96,642,873.93 | -- | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 343,498,244.26 |
| 1至2年 | 23,005,353.25 |
| 2至3年 | 8,649,944.15 |
| 3年以上 | 83,388,063.77 |
| 3至4年 | 83,388,063.77 |
| 合计 | 458,541,605.43 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 104,674,013.31 | 11,981,639.63 | 11,900,000.01 | 15,850,500.26 | 96,642,873.93 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 60,782,429.60 | 19,273,599.87 | 41,508,829.73 | |||
| 合计 | 165,456,442.91 | 31,255,239.50 | 11,900,000.01 | 15,850,500.26 | 138,151,703.66 | |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 11,900,000.01 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 麻阳华旗源光电科技有限公司 | PPP项目款 | 11,900,000.01 | 根据湖南省麻阳苗族自治县人民 | 董事会审批 | 否 |
| 法院民事调解书2020湘【1226】民初186号民事调解书结果核销 | |||||
| 合计 | -- | 11,900,000.01 | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 50,593,772.82 | 11.03% | 1,517,813.18 |
| 第二名 | 36,411,062.71 | 7.94% | 36,411,062.71 |
| 第三名 | 23,505,322.23 | 5.13% | 705,159.67 |
| 第四名 | 17,762,423.98 | 3.87% | 17,762,423.98 |
| 第五名 | 17,482,382.71 | 3.81% | 524,471.48 |
| 合计 | 145,754,964.45 | 31.78% |
2、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释16、商誉”
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 长方集团康铭盛 | 383,378,475.22 | 383,378,475.22 | ||||
| 合计 | 383,378,475.22 | 383,378,475.22 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 | 383,378,475.22 | 383,378,475.22 | ||||
| 合计 | 383,378,475.22 | 383,378,475.22 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司于评估基准日的评估范围是长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末 | 期初 | ||||
| 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | |
| 长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 | 1.21 | 26.91 | 11.84 | 0.28 | 32.21 | 11.82 |
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、递延所得税资产/递延所得税负债”
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 257,853,419.27 | 38,724,160.50 | 426,652,839.30 | 64,080,141.47 |
| 内部交易未实现利润 | 6,010,244.42 | 950,003.86 | 2,900,702.39 | 548,654.70 |
| 可抵扣亏损 | 612,466,196.60 | 91,869,929.49 | 606,693,021.54 | 91,003,953.23 |
| 递延收益 | 35,366,223.05 | 5,683,863.38 | 38,313,286.19 | 6,134,562.16 |
| 预计负债 | 9,325,387.45 | 1,398,808.12 | 7,384,106.39 | 1,107,615.96 |
| 合计 | 921,021,470.79 | 138,626,765.35 | 1,081,943,955.81 | 162,874,927.52 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 9,000,000.00 | 1,350,000.00 | 13,500,000.00 | 2,025,000.00 |
| 500万元以下固定资产一次性税前扣除 | 47,686,221.55 | 7,468,359.42 | 42,662,963.52 | 6,757,501.86 |
| 合计 | 56,686,221.55 | 8,818,359.42 | 56,162,963.52 | 8,782,501.86 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 138,626,765.35 | 162,874,927.52 | ||
| 递延所得税负债 | 8,818,359.42 | 8,782,501.86 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 190,530,929.89 | 16,973,903.30 |
| 资产减值准备 | 13,842,092.71 | 100,453.25 |
| 合计 | 204,373,022.60 | 17,074,356.55 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 0.00 | 2,418,691.00 | |
| 2021年 | 107,612,134.92 | 4,816,387.33 | |
| 2022年 | 27,495,930.22 | 5,707,832.94 | |
| 2023年 | 15,943,681.24 | 3,396,667.84 | |
| 2024年 | 22,591,223.51 | 634,324.19 | |
| 2025年 | 16,887,960.00 | 0.00 | |
| 合计 | 190,530,929.89 | 16,973,903.30 | -- |
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、未分配利润”
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -379,623,504.84 | 49,834,342.38 |
| 调整后期初未分配利润 | -379,623,504.84 | 49,834,342.38 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -37,844,476.44 | -429,457,847.22 |
| 前期差错更正 | -457,407,611.19 | |
| 期末未分配利润 | -874,875,592.47 | -379,623,504.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、销售费用”
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利费用 | 11,295,349.63 | 12,979,319.44 |
| 包装运输费 | 21,570,200.95 | |
| 参展广告费 | 14,154,832.52 | 10,619,656.26 |
| 折旧费 | 83,048.54 | 69,793.52 |
| 办公及物耗费 | 82,064.33 | 204,869.29 |
| 样品赠送 | 58,431.31 | 2,642,497.42 |
| 差旅费及交通费 | 1,829,737.39 | 3,541,539.88 |
| 返利 | 9,108,742.86 | 3,093,332.54 |
| 商品保险费 | 2,254,504.07 | 2,587,455.35 |
| 其他 | 2,612,533.97 | 4,431,509.61 |
| 合计 | 41,479,244.62 | 61,740,174.26 |
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、信用减值损失”单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 30,503,992.53 | -150,702,134.98 |
| 合计 | 30,503,992.53 | -150,702,134.98 |
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、资产减值损失”单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -28,615,730.63 | -115,777,692.06 |
| 五、固定资产减值损失 | -23,171,785.70 | -64,477,132.08 |
| 十一、商誉减值损失 | -148,838,953.14 | -234,539,522.08 |
| 合计 | -200,626,469.47 | -414,794,346.22 |
其他说明：
、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释
、所得税费用”
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,367,666.58 | 18,426,978.96 |
| 递延所得税费用 | 24,284,019.73 | -63,528,969.10 |
| 合计 | 26,651,686.31 | -45,101,990.14 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -160,261,311.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,039,196.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 26,798.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 31,784,243.62 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 95,421.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 26,508,222.89 |
| 研发费用加计扣除 | -7,723,803.13 |
| 所得税费用 | 26,651,686.31 |
9、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释53、现金流量表补充资料”
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -186,912,998.05 | -429,400,031.90 |
| 加：资产减值准备 | 170,122,476.94 | 565,496,481.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 115,770,819.56 | 127,210,691.79 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 7,464,397.06 | 7,760,496.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,632,776.27 | 7,744,430.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -10,232,604.32 | -443,583.69 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 279,788.43 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 64,598,331.49 | 62,715,104.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -332.91 | -407,837.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 24,248,162.17 | -65,158,072.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 35,857.56 | 1,629,103.71 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 33,086,156.44 | 81,811,348.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 120,985,975.44 | -138,438,745.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -203,336,925.66 | -97,330,615.46 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 146,741,880.42 | 123,188,770.43 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 106,259,902.32 | 152,574,365.37 |
| 减：现金的期初余额 | 152,574,365.37 | 146,866,246.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -46,314,463.05 | 5,708,118.75 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 106,259,902.32 | 152,574,365.37 |
| 其中：库存现金 | 832,253.69 | 918,060.58 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,427,648.63 | 151,656,304.79 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 106,259,902.32 | 152,574,365.37 |
特此公告。
深圳市长方集团股份有限公司
董事会2026年7月22日
内容
