特发信息：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

深圳特发信息光纤有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的背景

深圳市特发信息股份有限公司(以下简称公司)控股子公司深圳特发 信息光纤有限公司(以下简称深圳光纤)的海外业务在其2026 年经营发 展中占据较为重要的地位,海外业务的主要结算货币是美元。为有效规避 外汇汇率波动风险,降低汇率变动对深圳光纤生产经营的影响,深圳光纤 拟开展外汇套期保值业务,以加强外汇风险管理,满足公司稳健经营需求。

二、开展外汇套期保值业务概述

1.业务品种:本次开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外 汇掉期及相关组合产品等,主要外币币种为美元。

2.业务规模及期限:深圳光纤拟开展的外汇套期保值业务预计在任一 交易日持有的最高合约价值不超过900 万美元,有效期内任一时点不超过 该额度,有效期自公司股东会审议通过之日起12 个月,在有效期内,上 述额度可循环滚动使用。如单笔交易的存续期限超过了授权期限,则授权 期限自动顺延至单笔交易终止时止。

3.资金来源:此次开展的外汇套期保值业务资金来源为深圳光纤经营 收入。

4.交易对方:经国家相关部门批准,具有外汇套期保值业务经营资格 的金融机构。

5.流动性安排:所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务,资金 来自经营收入,不会对公司的流动性造成影响。

三、开展外汇套期保值业务的必要性及可行性

受国际政治、经济不确定因素影响,外汇市场波动较为频繁,将会对 深圳光纤海外业务带来影响。为防范外汇市场风险,深圳光纤有必要根据 具体情况,适度开展外汇套期保值业务以规避外汇波动风险,增强其财务 稳健性。

深圳光纤开展的外汇套期保值业务与其业务紧密相关,基于外汇收支 情况,以套期保值为目的,有利于规避和防范汇率波动风险,降低汇率波 动对其经营业绩造成的影响。深圳光纤制定了《外汇套期保值业务管理制 度》,制度对其开展外汇套期保值业务的审批权限、内部责任部门、操作 流程、信息隔离措施和内控措施进行了规定,可以切实地管控外汇套期保 值业务的风险。开展外汇套期保值业务具有可行性。

四、开展外汇套期保值业务的风险分析和风控措施

深圳光纤开展外汇套期保值业务遵循公司合规管理、锁定汇率风险、 套期保值的原则,不进行投机性、套利性的交易操作,但该业务仍存在一 定的风险:

1.汇率波动风险:在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下,深 圳光纤锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而造 成潜在损失;

2.内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,存 在因内控制度不完善导致的风险;

3.履约风险:客户应收账款逾期、订单实际执行不及预期、贸易规则 限制等导致回款迟延,可能造成远期结汇延期交割风险。

针对以上外汇套期保值业务风险,公司制定了以下风险控制措施:

1.为避免汇率大幅波动带来汇兑损失,公司会加强对汇率的研究分析, 实时关注国际市场环境的变化,适时调整策略,最大限度地降低汇兑损失;

2.严格按照公司对外汇套期保值业务管理要求,明确外汇套期保值业 务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、风险管控 及风险处理程序、信息披露等事项,防范操作风险;

3.高度重视国际客户的应收账款管理,积极催收应收账款,确保美元 款项及时足额回笼,降低到期交割风险;

4.外汇套期保值业务严格控制在真实收入范围内,在真实回款基础上 开展,将交割风险控制在可控范围内。

五、外汇套期保值业务可行性分析结论

深圳光纤开展外汇套期保值业务,严格基于其实际外汇收支需求,以 锁定汇率、规避和防范汇率波动风险为根本目的,服务于公司稳健经营的 整体要求。通过合理运用该业务,降低汇率波动可能带来的汇兑损失,从 而增强其财务的稳定性与可预期性。同时,针对外汇套期保值业务,深圳 光纤建立了相应的制度,完善了相关业务审批流程,采用了合理的会计政 策,制定了合理的核算原则,采取了相应的风险控制措施。

综上,深圳光纤本次开展外汇套期保值业务具有可行性。

深圳市特发信息股份有限公司董事会

2026 年7 月22 日