新兴装备：规范与关联方资金往来管理制度(2026年7月)

北京新兴东方航空装备股份有限公司 规范与关联方资金往来管理制度

第一章 总则

第一条为了规范北京新兴东方航空装备股份有限公司(以下简称“公司”) 与控股股东、实际控制人及其他关联方(以下简称“公司关联方”)的资金往来, 避免公司关联方占用公司资金,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益, 建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制,根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政 法规、部门规章和规范性文件以及《北京新兴东方航空装备股份有限公司章程》 (以下简称“《公司章程》”)的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之间进行的资金 往来适用本制度。

第三条被控股股东或者控股股东关联人占用资金,是指公司为前述主体垫 支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出,代其偿还债务,有偿 或者无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给其使用,委托其进行投资活动,为 其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票,在没有商品和劳务对价情况下或者明 显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式向其提供资金,或 者证券监管机构认定的其他非经营性占用行为。

第四条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。如有违反给公司造 成损失的,应当承担赔偿责任。

第二章 防范资金占用原则和与公司关联方资金往来规范

第五条公司董事、高级管理人员及下属各子公司董事长、总经理对于维护 公司资金安全负有法定义务,应按照有关法规和《公司章程》的规定勤勉尽职地 履行自己的职责。

第六条公司关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用,也不得互相代为承担成本和其他支出。禁止公司以下列方式将公司资金直 接或间接地提供给公司关联方使用:

(一)有偿或无偿地拆借公司的资金给公司关联方使用,但公司参股公司的 其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”,不包括由控股股东、 实际控制人控制的公司;

(二)通过银行或非银行金融机构向公司关联方提供委托贷款;

(三)委托公司关联方进行投资活动;

(四)为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票,以及在没有商 品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付 款等方式提供资金;

(五)代公司关联方偿还债务;

(六)中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。

第七条公司与公司关联方发生的关联交易应严格依照《深圳证券交易所股 票上市规则》、公司关联交易管理制度和关联交易决策程序履行。

第八条公司要严格防止关联方的非经营性资金占用行为,做好防止关联方 非经营性占用资金长效机制的建设工作。

第九条公司应规范并尽可能减少关联交易,在处理与公司关联方之间的经 营性资金往来时,应当严格限制公司关联方占用公司资金。

第十条公司须保持自身的独立性,须在资产、人员、财务、机构和业务等 方面与关联方之间相互独立。

第十一条公司财务部应积极做好关联方资金占用的日常防范和自查、整改 工作,应在发现关联方资金占用的当天汇报法定代表人。

第十二条公司审计部应对关联方资金占用情况进行定期专项核查或不定期 抽查,并向董事会审计委员会做出书面汇报,公司总经理、财务部应做好配合工

作。

第十三条公司董事会按照权限和职责审议批准公司与关联方的关联交易事 项。超过董事会审批权限的关联交易,提交股东会审议。

第十四条公司财务部应定期对公司及下属子公司进行检查,向总经理上报 与关联方非经营性资金往来的审查情况,杜绝关联方的非经营性占用资金的情况 发生。

第十五条公司聘请的注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作 时,应对公司存在关联方占用资金的情况出具专项说明,公司在披露年度报告时 应当就此专项说明作出公告。

第十六条公司发生关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益情 形时,公司董事会应采取有效措施要求关联方停止侵害、赔偿损失。当关联方拒 不纠正时,公司董事会应及时向证券监管部门和深圳证券交易所报告,并对关联 方提起法律诉讼,以保护公司及社会公众股东的合法权益。

第十七条公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚 信义务,不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式 损害公司和社会公众股股东的合法权益,不得利用其控制地位损害公司和社会公 众股股东的利益。违反前述规定给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。

第十八条公司如发现控股股东侵占公司资产的,应立即对控股股东持有的 公司股权申请司法冻结;如控股股东不能以现金清偿所侵占的资产,公司应积极 采取措施,通过法律、法规或中国证券监督管理委员会允许的方式追回被侵占的 资产。

第十九条发生资金占用情形,公司应严格控制“以股抵债”或者“以资抵 债”的实施条件,加大监管力度,防止以次充好、以股赖账等损害公司及中小股 东权益的行为。

第三章 公司关联方资金往来支付程序

第二十条公司与公司关联方发生关联交易需要进行支付时,公司财务部除

要将有关协议、合同等文件作为支付依据外,还应当审查构成支付依据的事项是 否符合公司章程及相关制度所规定的决策程序。

第二十一条公司财务部在支付之前,应当向财务总监提交支付依据,经财 务总监审核同意、并报经公司法定代表人审批后,公司财务部才能办理具体支付 事宜。

第二十二条公司财务部在办理与公司关联方之间的支付事宜时,应当严格 遵守公司的各项规章制度和财务纪律。

第四章 关联方占用资金的清偿

第二十三条公司被关联方占用的资金,原则上应当以现金清偿。严格控制 关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。

定:

第二十四条关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金,应当遵守以下规

(一)用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系,并有利于增强上市公司 独立性和核心竞争力,减少关联交易,不得是尚未投入使用的资产或者没有客观 明确账面净值的资产;

(二)公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的 资产进行评估,以资产评估值或者经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础, 但最终定价不得损害公司利益,并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报 告和评估报告应当向社会公告;

(三)公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准,关联方股东应当回避 投票。

第五章 建档管理

第二十五条公司财务部应当认真核算、统计公司与公司关联方之间的资金 往来事项,并建立专门的财务档案。

第六章 责任追究及处罚

第二十六条公司董事、高级管理人员,在决策、审核、审批及直接处理与 公司关联方的资金往来事项时,违反本制度要求给公司造成损失的,应当接受行 政处分和承担相应的民事赔偿责任,同时,公司应在必要时向有关行政、司法机 关主动举报、投诉,由有关部门追究其法律责任。

第二十七条公司下属控股子公司违反本制度而发生的公司关联方非经营性 占用资金、违规担保等现象,给投资者造成损失的,公司除对相关的责任人给予 行政处分及经济处罚外,追究相关责任人的法律责任。

第二十八条公司关联方违反有关法律、行政法规、部门规章和其他规范性 文件占用公司资金的,公司应及时发出催还通知,依法主张权利;给公司造成损 失的,公司应及时要求赔偿,必要时应通过诉讼等法律途径索赔。

第七章 附则

第二十九条本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。

第三十条本制度未尽事宜,按国家有关法律、行政法规、规范性文件和《公 司章程》的规定执行;本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规、规范性文件 或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、行政法规、规 范性文件和《公司章程》的规定执行,并立即修订本制度,报董事会审议通过。

第三十一条本制度的解释权归属公司董事会。

2026年7月