杰理科技：内部控制鉴证报告

RSM 容诚

内部控制审计报告

[2026]518Z0044

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内部控制审计报告

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RSM|容诚

内部控制审计报告

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所:北京市西城区成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bjrsmchina.com.cn

https://ww.rsm.global/china/

容诚审字[2026]518Z0044号

珠海市杰理科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了珠海市杰理科技股份有限公司(以下简称杰理科技)2025年12月31日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是杰理 科技董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,杰理科技于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(以下无正文)

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(此页无正文,为珠海市杰理科技股份有限公司容诚审字[2026]518Z0044号 报告之签字盖章页)

中国・北京

缔

中国注册会计师:

钟俊(项目合伙人)

中国注册会计师:

私逗

桂迎

罗五梅

中国注册会计师:

罗亚梅

2026年4月8日

、中国注册会计师

钟俊

中国注册会计师

桂迎

中国注册会计师

罗亚梅

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珠海市杰理科技股份有限公司 内部控制自我评价报告

珠海市杰理科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称企业内部控制规范体系),结合珠海市杰理科技股份有限公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础 上,我们对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

公司董事会及全体董事保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,经营管理层负责组织领 导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险。纳范围的主要单市理 公司深圳市杰理微电子科技有限公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面内控环境、销售及收款、采 购及付款、存货管理、人力资源管理、资金管理、固定资产管理、财务报告流程 等业务流程层面内容;重点关注的高风险领域主要包括营业收入确认、存货跌价 损失带来的财务风险。

纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域具体如下:

1、内部控制环境

(1)治理结构

公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及相关法规 的要求和公司章程的规定,建立了规范的公司治理结构,明确董事会和经理层的 职责权限、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互分离,形成制衡。 股东会是公司最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督,认真行使法定 职权,维护公司和全体股东的合法权益。

公司在董事会下设立了董事会秘书,负责处理董事会日常事务,此外,根据 功能,董事会还设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员 会四个专门委员会。

总经理在董事会领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,保证公司的正 常运转。

公司管理层在董事会的领导和监督下,负责企业的运作以及经营策略和程序 的制定、执行与监督,按照《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》 及相关政策法规的要求,结合公司实际情况,制定了涵盖采购与付款、销售与收

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一我

款、资金管理、研发管理、存货管理、固定资产管理、关联交易、人事管理、财 务管理等在内的与内部控制相关的制度。

公司为有效地计划、协调和控制经营活动,已合理确定了各职能部门的形式 和性质,并贯彻不相容职务相分离的原则,较科学地划分了每个职能部门的责任 权限,形成相互制衡机制。

(2)内部审计监督体系

公司设有审计部,对董事会审计委员会负责。审计部独立行使内部审计职权, 向审计委员会报告工作。审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行 审计、监督和核查,对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改,确保内部 控制制度的有效实施。

(3)公司组织结构

公司建立了与业务相适应的组织结构,各部门有明确的管理职责和权限,部 门之间建立了适当的职责分工和报告制度,部门内部也存在相应的职责分工,以 保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保养分别由不同的部门 或者员工相互牵制完成。

(4)人力资源

公司董事会设立专门工作机构--董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、 审核公司董事及经理人员的薪酬方案和考核标准,委员会直接对公司董事会负责。 公司人力资源政策是基于实现公司的战略目标而制定的,坚持"以人为本"的原 则,注重务实性操作和长期激励,努力为员工创造一种能够促进学习、进步的机 制,提供良好的职业生涯通道,与企业共荣辱、共成长,确保执行公司经营管理 政策和内部控制制度的人员具备应有的胜任能力和正直品行。公司已经建立起一 套完整的招聘、培训、绩效考核、薪酬、入职、离职、考勤等人力资源管理制度, 确保相关人员能够胜任并不断提升其职能。公司有人力资源政策基本能够保证 人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

2、风险评估过程

公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理,但在内部控制的实 际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法 规风险和道德风险等进行持续有效地识别、计量、评估与监控;对识别可接受

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的风险,公司要求量化风险,制定控制和减少风险的方法,并进行持续监测、定 期评估;对于已识别不可接受的风险,公司要求必须制定风险处理计划,落实处 理计划负责人和完成日期。

3、主要控制活动

(1)建立健全的内部控制制度

1公司治理方面。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 等有关法律法规的规定,修订或制定了以公司章程及"三会"议事规则为核心的 公司治理制度,具体包括《珠海市杰理科技股份有限公司股东大会议事规则》《珠 海市杰理科技股份有限公司董事会议事规则》《珠海市杰理科技股份有限公司独 立董事制度》《珠海市杰理科技股份有限公司对外担保管理制度》《珠海市杰理 科技股份有限公司对外投资管理制度》《珠海市杰理科技股份有限公司关联交易 管理制度》《珠海市杰理科技股份有限公司控股子公司管理制度》《珠海市杰理 科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则》《珠海市杰理科技股份有限公司 董事会提名委员会实施细则》《珠海市杰理科技股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会实施细则》《珠海市杰理科技股份有限公司董事会战略委员会实施细则》 等,以保证公司规范运作,促进公司健康发展。

2日常经营管理方面。按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》和其他有关法律法规以及公司章程的规定,公司以基本制度为基础,按照 全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则和建立现代企业制度的要求, 制定了涵盖采购与付款、销售与收款、资金管理、研发管理、存货管理、固定资 产管理、关联交易、人事管理、财务管理等各个业务环节的一系列制度,对各岗 位工作的内容和职责、工作权限、任职要求、考核项目等予以了明确规定,确保 各项工作都有章可循,管理有序,形成了规范的管理体系,为公司规范、高效地 运作提供了制度保障。

(2)控制措施

1采购环节内部控制:公司采购由商务部负责,制定了《采购管理制度》《质 量管理制度》等一系列控制制度,从制度上规范了公司对委外代工的管理,包括: 晶圆代工、测试代工、封装代工、配芯片采购等,保证生产顺利进行。

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2销售环节内部控制:公司运营中心负责,公司制定了《销售管理制度》《合 同管理规定》《客服部管理制度》等一系列制度,规范公司的对外销售行为。通 过对职务分离、业务流程控制、财务结算控制等关键控制点采取相应的控制措施, 实现销售与收款不相容岗位相互分离、制约和监督,并最终促成公司销售目标的 实现;财务部配备专门会计对库存商品、应收账款进行明细核算和开具发票,对 库存商品月末抽盘、年终全面盘点,并与客户定期对账、必要时提示催付货款。

3货币资金管理环节内部控制:根据业务循环的特点,立足于货币资金循环 中不相容职务分离、分工授权、相互监督制衡、定期检查复核的要求,公司制定 了《货币资金管理制度》《关联交易管理制度》等制度,配合职责要求明确的岗 位说明书,明确规定了出纳人员岗位职责,对货币资金收支业务建立了授权批准 程序,对货币资金的入账、划出、记录作出了规定。货币资金管理的不相容岗位 相互分离、相关机构和人员相互制约、资金收付稽核的要求得到充分满足,确保 了货币资金的安全。

4投资和筹资环节内部控制:根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及 公司章程的规定,公司制定了《珠海市杰理科技股份有限公司对外投资管理制度》。 《珠海市杰理科技股份有限公司对外投资管理制度》对投资的程序、登记、保管、 处置等,对投资项目的考察、调研、决策、实施、管理、评价等作出详细而明确 的规定。投资管理内部控制制度的制定并有效执行,规范了公司的投资行为,保 证了公司对外投资的安全,防范了投资风险。

5研发投入内部控制:公司的研发组织主要包括IC技术研究与发展中心、 IC研发中心、系统研发中心和应用研发中心。其中IC技术研究与发展中心主要 负责前沿领域技术的研究与开发,旨在推动公司在技术创新与优化方面的持续发 展;IC研发中心主要承担芯片产品的全面研发任务,涵盖数字逻辑电路设计与 验证、底层测试验证、模拟电路设计、版图设计等工作;系统研发中心主要承担 芯片各产品线相关技术的研发、配套工具的开发与测试、新产品项目开发、系统 架构研发等工作;应用研发中心主要承担跨产品线的项目开发、推动产品创新和 应用方案拓展、为产品提供从立项到生产各个环节的支持等工作。公司制定了《研 发管理制度》《专利管理制度》《创新管理制度》《绩效考核制度》等一系列制 度对研发项目的调研、立项、实施、管理、验收等作出详细而明确的规定。研发

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投入内部控制制度的执行并有效执行,规范了公司的研发活动,促进企业自主创 新和科技进步。

4、信息系统与沟通

为保障信息得到正常有效地沟通,公司投入了充分的人力和财力,制定了《珠 海市杰理科技股份有限公司董事会秘书工作细则》,明确了董事会秘书的工作职 责,为公司治理层、管理层与股东会之间信息传递与沟通提供了保证。规定了各 部门在信息收集处理中的职责,明确了信息的收集、处理、传递程序和传递范围, 保证了信息得到系统的管理。

在公司内部,通过内部局域网等现代化信息平台和例行会议、评审会、跨部 门交流会、项目小组会、通告等方式多渠道、全方位地加强公司内部之间的沟通, 建立起完善的信息管理体系,促使信息系统人员能够有效地履行公司赋予的职责。 针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制。公司治理层、管理 层、员工之间信息传递迅速、顺畅,沟通便捷、有效。

同时,公司要求各相关部门通过互联网、电子邮件、电话传真等现代化方式 以及拜访、研讨会、市场调查、展览会、来信来访等传统沟通形式加强与投资者、 债权人、行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等的沟通,充分 获取外部信息,并及时将重要信息传递给公司,有助于公司及时处理外部信息。

5、对控制的监督

公司建立了法人治理机制,建立了内部控制监督制度,独立董事、审计委员 会能充分、独立地对公司管理层履行监督职责和独立评价和建议。公司制定了《内 部审计管理制度》,在董事会审计委员会领导下设置有专门的内部审计机构,依 法独立开展内部审计工作,确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。

公司设立了审计委员会,下设内审部,制定了《珠海市杰理科技股份有限公 司董事会审计委员会实施细则》。内审部对财务收支、经济活动、重大关联交易 行为、部门内部控制制度执行情况进行了定期和不定期的审计,并对关键部门采 取突击检查形式,以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循。经检查确认, 公司的内部控制已按照既定制度执行且执行良好,公司各项内部控制制度已落实 到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制度的良好运行有效地防范了各种 重大风险,公司的内部控制制度已不存在重大缺陷。

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(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准,并判断是否属于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷评价标准:

(1)财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:

1重大缺陷

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告中的错报金额达到或超 过合并财务报表资产总额的2%;或者达到或超过合并财务报表营业收入总额的 3%;或者达到或超过利润总额的5%,按熟低原则认定为重大缺陷。

2重要缺陷

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额大于或等于合 并财务报表资产总额的0.5%,但小于2%;或者大于或等于合并财务报表营业收 入总额的1%,但小于3%;或者大于或等于利润总额的3%,但小于5%,按熟低 原则认定为重要缺陷。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于合并财务 报表资产总额的0.5%;或者小于合并财务报表利润总额的3%,按熟低原则认定 为一般缺陷。

(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:

1重大缺陷

出现以下情形的(包括但不限于),应认定为财务报告内部控制"重大缺陷":

A、公司内部控制无效;

B、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响;

C、发现当期财务报告存在重大错报,但公司内部控制未能识别该错报;

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D、已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改 正;

E、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

2重要缺陷

出现以下情形的(包括但不限于),应认定为财务报告内部控制"重要缺陷":

A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

B、未建立反舞弊程序和控制措施;

C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制,且 没有相应的补偿性控制;

D、对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标;

E、内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷评价标准:

(1)非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:

1重大缺陷

直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过合并财务报表资产总 额的2%;或者达到或超过合并财务报表营业收入额的3%,则认定为重大缺陷。

2重要缺陷直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过合并财务 报表资产总额的0.5%,但小于2%;或者达到或超过合并财务报表营业收入总额 的1%,但小于3%,按熟低原则认定为重要缺陷。

直接或潜在负面影响或造成直接财产损失小于合并财务报表资产总额的 0.5%;或者小于合并财务报表营业收入总额的1%,按熟低原则认定为一般缺陷。

(2)非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:

1重大缺陷出现以下情形的(包括但不限于),应认定为非财务报告内部控 制"重大缺陷":

A、公司决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失;

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B、违反相关法规、公司规程或标准操作程序,且对公司定期报告披露造成 重大负面影响;

C、出现重大安全生产、环保、产品(服务)事故;

D、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的 重大损失;

E、其他对公司负面影响重大的情形。

2重要缺陷

出现以下情形的(包括但不限于),应认定为非财务报告内部控制"重要缺 陷":

A、公司决策程序不科学,导致出现一般失误;

B、违反公司规程或标准操作程序,形成损失;

C、出现较大安全生产、环保、产品(服务)事故;

D、重要业务制度或系统存在缺陷;

E、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编制 真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将持续推进内 控体系建设与完善,强化内部控制监督检查,优化内控流程,加强内控流程执行

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珠海市杰理科技股份有限公司 力度,确保内控执行的有效性,从而持续促进公司内控体系持续有效运行,确保 公司健康、持续和稳定发展。

2026年3月26日 珠海

市

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体 验更多应多. 许可、 监信。 了多,

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主任会师

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容会

1I032 号号 211年125日

附:

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