富祥股份：未来三年(2026-2028年)股东回报规划

江西富祥药业股份有限公司 未来三年(2026-2028年)股东回报规划

为进一步建立健全公司科学、持续、稳定的股东回报机制,增强利润分配政策的 透明度与可操作性,切实保障投资者的合法权益,根据《上市公司监管指引第3 号 ――上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号――创业板 上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定,结合公司 实际情况,公司制定了《江西富祥药业股份有限公司未来三年(2026-2028 年)股东 回报规划》。具体内容如下:

一、制定股东回报规划考虑的因素

公司未来具体股利分配计划的制定着眼于公司现阶段经营和未来可持续发展,以 保证利润分配政策的连续性和稳定性为目的,综合分析并充分考虑以下重要因素:

1、公司经营发展的实际情况

公司自身经营业绩良好,自设立以来持续盈利。公司将根据当年实际经营情况制 定相对持续和稳定的股利分配政策。

2、公司所处的发展阶段

公司目前正处在快速发展阶段。公司将充分考虑目前所处发展阶段的影响因素, 使股利分配政策能够满足公司的正常经营和可持续发展。

3、股东要求和意愿

公司的股利分配政策还将充分考虑各股东的要求和意愿,既重视对投资者的合理 投资回报,也兼顾投资者对公司持续快速发展的期望。

4、现金流量状况

稳定的现金流状况将对公司未来继续实施积极的现金分红政策提供有力的保证。 公司将根据当年的实际现金流情况,在保证最低现金分红比例的基础上,确定具体的 分红方案。

5、社会资金成本和外部融资环境

公司现有融资渠道除银行贷款外,还可以通过证券市场发行新股、可转换公司债 券以及公司债券等方式进行融资。公司在确定股利分配政策时,将全面考虑来自各种 融资渠道的资金规模和成本高低,使股利分配政策与公司合理的资本结构、资本成本 相适应。

二、股东回报规划的制定原则

公司未来具体股利分配计划应根据公司的总体发展战略、未来经营发展规划及可 预见的重大资本性支出情况,结合融资环境及成本的分析,在综合考虑公司现金流状 况、目前及未来盈利情况、日常经营所需资金及公司所处的发展阶段带来的投资需求 等因素后制订,应兼具股利政策的稳定性和实施的可行性。

同时,公司未来具体股利分配计划应充分考虑和听取股东特别是中小股东的要求 和意愿,在保证公司正常经营和业务发展的前提下,以现金分红为主要形式向投资者 提供回报。

三、股东回报规划制定周期

公司董事会原则上每三年重新审阅一次本规划,在充分参考股东特别是中小股东 的意见后,考虑对公司正在实施的利润分配政策作出适当且必要的修改,确定该时段 的股东回报计划。若公司未发生《公司章程》规定的调整利润分配政策的情形,可以 参照最近一次制定或修订的股东回报规划执行,不另行制定三年股东回报规划。

四、未来三年(2026-2028 年)股东分红回报具体计划

(一)利润分配原则

公司实行连续、稳定的利润分配政策,公司的利润分配应充分考虑对投资者的合 理投资回报并兼顾公司的可持续发展,采取积极的现金或股票股利分配政策。

(二)利润分配的形式

公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润,并优先考虑采取现金 方式分配利润。

(三)利润分配的具体条件

1、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水 平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序, 提出差异化的现金分红政策:

(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金 分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;

(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金 分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;

(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金 分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,按照上述规定处理。

2、公司原则上应当每年度采取现金方式分配股利。公司该年度的可分配利润(即 公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且如无重大投资计划或重大 现金支出等事项发生,应当采取现金方式分配股利,以现金方式分配的利润不少于当 年实现的可分配利润的20%。

公司以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,当年已实施的回 购股份金额视同现金分红金额,纳入该年度现金分红的相关比例计算。

重大投资计划或重大现金支出是指:公司在一年内购买资产、对外投资、进行固 定资产投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上的事项,同 时存在账面值和评估值的,以高者为准。

根据公司章程,重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议通过后,提 交股东会进行审议。

3、在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前 提下,公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红,具体方案 须经公司董事会审议后提交公司股东会批准。

4、公司发放股票股利应注重股本扩张与业绩增长保持同步,采用股票股利进行 利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。董事会认为

公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时, 可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案,并经股东会审议通过后 实施。

5、公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。

五、利润分配方案的决策程序

在公司实现盈利符合利润分配条件时,公司董事会应当根据公司的具体经营情况 和市场环境,制订年度利润分配方案、中期利润分配方案(拟进行中期分配的情况下), 利润分配方案中应说明当年未分配利润的使用计划。

董事会制订现金分红具体方案时应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件 和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当对利润分配政策进 行审核并发表明确审核意见,独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并 直接提交董事会审议。

董事会审议通过利润分配方案后应提交股东会审议批准。股东会对现金分红具体 方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流, 充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。

台。

公司召开股东会审议之时,除现场会议外,还应当向股东提供网络形式的投票平

公司采取股票或者现金股票相结合的方式分配利润或调整利润分配政策时,需经 公司股东会以特别决议方式审议通过。

公司股东会按照既定利润分配政策对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在 股东会召开后二个月内完成股利(或股份)的派发事项。

如公司在上一会计年度实现盈利,但公司董事会在上一会计年度结束后未制订现 金利润分配方案或者按低于《公司章程》规定的现金分红比例进行利润分配的,应当 在定期报告中详细说明不分配或者按低于《公司章程》规定的现金分红比例进行分配 的原因、未用于分配的未分配利润留存公司的用途;独立董事应当对此发表审核意见。

六、利润分配政策的调整条件和程序

如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、自身 经营状况发生较大变化,需要调整利润分配政策的,董事会应以股东权益保护为出发 点拟定利润分配调整政策,并在议案中详细论证和说明原因;调整后的利润分配政策 不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。调整利润分配政策的议案须经出席股 东会股东所持表决权2/3 以上通过,公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东 参加股东会提供便利,必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。

若存在股东违规占用公司资金的情况,公司应当扣减该股东所获分配的现金红利 以偿还其占用的资金。

七、其他

本规划未尽事宜,依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。本 规划由公司董事会负责解释,本规划自公司股东会审议通过之日起实施,修订时亦同。

江西富祥药业股份有限公司

董事会

2026 年7 月31 日