惠科股份：关于开展衍生品交易的可行性分析报告

惠科股份有限公司 关于开展衍生品交易的可行性分析报告

一、开展外汇衍生品交易的基本情况

1、交易目的

为降低汇率波动对惠科股份有限公司(以下简称“公司”)及子公司经营成 果的影响,在满足正常经营需要的前提下,为规避和防范汇率风险,公司及子公 司拟开展以套期保值为目的的衍生品交易业务。

2、交易品种及场所

外汇衍生产品主要为外汇掉期、远期结售汇(DF)、无本金交割远期(NDF)、 期权等,主要交易币种为美元、日元、欧元、英镑。交易场所为经监管机构批准、 具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的金融机构。

3、衍生品交易额度及期限

增加公司及子公司外汇衍生品合约金额不超过10亿美元(含其他等值币种), 增加衍生品额度或保证金3亿元人民币(含其他等值币种),优先使用银行授信 审批的衍生品额度,衍生品额度不足通过保证金形式追加。

公司及子公司衍生品交易额度的有效期限自第四届董事会第六次临时会议 审议通过之日起至2026年年度股东会召开之日止,在此期限内本额度可以循环使 用。

4、资金来源

公司拟开展的外汇衍生品交易资金主要来源于公司自有资金或自筹资金,不 涉及使用募集资金。

5、实施方式

上述事项经董事会审议通过后,由董事会授权公司管理层在规定额度范围内 行使相关决策权并签署相关文件。

二、开展外汇衍生品交易的风险分析及风险控制措施

公司及子公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不 得进行投机性和单纯的套利交易,但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以

下风险:

1、市场风险及对策:存在因标的汇率、利率与到期日市场实际汇率、利率 的差异,从而导致衍生品价格变动而造成亏损的风险。

2、交易违约风险:在开展衍生品交易业务时,存在交易对手方无法履约而 给公司带来损失的风险。

3、法律风险:因相关国家法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度, 可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。

公司已制定相关制度,对衍生品交易业务的决策机构、审批权限、风险控制、 管理与监督等做了明确规定,能够规范衍生品交易行为遵循合法、审慎、安全、 有效的原则,有效防范交易风险。公司开展衍生品交易业务,由财务中心负责具 体业务的风险评估、可行性分析,以及相关手续的办理;审计监察部负责对衍生 品交易业务进行监督检查。公司与具有合法资质、信用良好且已与公司建立业务 往来的银行(或其他依法可从事相关业务的金融机构)合作开展衍生品交易业务, 不属于投机性、套利性的交易操作。

三、开展外汇衍生品交易的相关会计处理

公司开展外汇衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量,其公允价值变动 计入当期损益。

公司根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》及《企业会计准 则第37号――金融工具列报》相关规定及其指南,对外汇衍生品业务进行相应核 算和披露,具体以年度审计结果为准。

四、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析结论

公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,在保证正常生产经营 的前提下,开展外汇衍生品交易有利于合理规避汇率大幅波动对公司造成的不良 影响,控制经营风险,增强公司财务稳健性,提升公司整体抵御风险能力,不存 在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时,公司制定了《期货和 衍生品交易管理制度》,对衍生品交易的审批权限、交易管理、风险控制等做出 明确规定,能够有效保证上述衍生品交易的顺利进行,并对风险形成有效控制。 综上,公司开展衍生品交易具有必要性和可行性。

惠科股份有限公司

董事会

2026年7月30日