华谊集团：广西华谊能源化工有限公司审计报告

目 录审计报告 12024年1月1日-2026年3月31日财务报表 42024年1月1日-2026年3月31日财务报表附注 11

广西华谊能源化工有限公司审计报告天职业字[2026]31284号

审计报告

天职业字[2026]31284号广西华谊能源化工有限公司：

一、审计意见

我们审计了广西华谊能源化工有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日的资产负债表，2026年1-3月、2025年度、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他事项――对审计报告分发和使用的限制

本报告仅向上海华谊控股集团有限公司和上海华谊集团股份有限公司出具，供其股权转让需要使用。除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其他目的。我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本所的事先书面同意，不得披露、提及或引用本报告的全部或部分内容。

四、管理层对财务报表的责任

管理层负责按照附注二所述编制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告（续）

天职业字[2026]31284号

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

[以下无正文]

审计报告（续）

天职业字[2026]31284号

[此页无正文]

中国・北京二○二六年七月六日

中国注册会计师：

中国注册会计师：

广西华谊能源化工有限公司2024年1月1日至2026年3月31日

财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、企业的基本情况

（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

广西华谊能源化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由上海华谊能源化工有限公司于2016年4月13日在中华人民共和国广西壮族自治区注册成立的有限责任公司。2017年3月3日经上海华谊控股集团有限公司批复，上海华谊能源化工有限公司将100%股权转让给上海华谊控股集团有限公司。

2023年3月24日，上海华谊控股集团有限公司通过了沪上海华谊资字（2023）10号《关于同意广西华谊能源化工有限公司增资的批复》，同意以货币方式对本公司增资407,705.00万元，注册资本增至776,466.00万元，增资后持股比例为100%。

截至2026年3月31日，本公司注册资本为776,466.00万元，上海华谊控股集团有限公司已累计实缴资本671,761.00万元。

公司的统一社会信用代码：91450700MA5KBT3J8P

公司的组织形式：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

公司的法定代表人：梁泉涌

公司的注册地址及总部地址：中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区钦州港海豚路1号

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

本公司的经营范围为：

许可项目：危险化学品生产；危险化学品仓储；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；热力生产和供应；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；机械设备租赁；建筑工程机械与设备租赁；土地使用权租赁；非居住房地产租赁；机械设备销售；金属材料销售；建筑用钢筋产

品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（三）母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司及集团总部均为上海华谊控股集团有限公司。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本年度财务报告经本公司总经理办公会于2026年7月6日批准报出。

（五）营业期限

经营期限：2016年4月13日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

基于本公司股东净资产认定及管理需求，本财务报表期间为2024年1月1日至2026年3月31日。本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

经评估，本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循财务报表编制基础的声明

本公司财务报表遵循了附注二所述编制基础，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止，本财务报告所涵盖的期间为2024年1月1日至2026年3月31日。

本公司经营周期为12个月。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（七）金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（3）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（4）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号――收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号――租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收款项融资、其他应收款应收账款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目 组合类别 确定依据应收票据、应收款项融资

商业承兑汇票组合 承兑人为企业，信用风险较高银行承兑汇票组合 承兑人为银行，信用风险较低应收账款 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款其他应收款

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款华谊集团内关联方组合 受华谊集团控制的公司合同资产

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产长期应收款

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的长期应收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（八）存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（九）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有

的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（七）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

（十）持有待售和终止经营

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十一）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

（十二）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

（十三）固定资产

1.固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-10 9.70-1.80专用设备 年限平均法 10-20 3-10 9.70-4.50通用设备 年限平均法 5-15 3-10 19.40-6.00运输设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00其他设备 年限平均法 5 3-10 19.40-18.00

3.固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十四）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

（十六）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50-60年 土地证上注明年限非专利技术 10-20年 受益期软件 5-20年 受益期专利权 10-20年 受益期

2）使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

a.来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；b.综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（十七）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按5年平均摊销。

（十九）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十一）预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十二）股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二十三）收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

内销收入的具体方法：按照合同约定发出货物，并由客户签收后，确认销售收入。出口收入的具体方法：货物装船并且收到运输公司开具的提单后，确认销售收入。

（二十四）合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十五）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

（二十七）租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计

处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的

与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3.售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二

十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。

（二十八）受托业务

本公司通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产的服务。这些代理活动所涉及的资产不属于本公司，因此不包括在本公司资产负债表中。

本公司也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本公司根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。其风险由委托人承担，本公司只收取相关手续费。委托贷款不纳入本公司资产负债表。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、15%土地使用税 实际使用土地的面积 1.2元/平方米、1.8元/平方米房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴

1.20%

印花税 按合同所列的不含增值税金额计缴 0.05‰、0.3‰、0.5‰、1‰车船使用税

每辆、整备质量每吨、净吨位每吨和艇身长度每米

乘用车〔按发动机汽缸容量（排气

量）分档〕1.6升以上至2.0升（含）

的计税单位：每辆年基准税额：360

元至660元

税种 计税依据 税率环境保护税

大气污染物和水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定，固体废物按照固体废物的排放量确定

每污染当量1.8元、固体污染物每单位排放量25元、气体污染物每污染当量4.8元河道管理费 营业收入 1.0‰

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.高新技术企业税收优惠

公司名称 《高新技术企业证书》发证日期 证书编号广西华谊能源化工有限公司 2022年12月19日 GR202245001297广西华谊能源化工有限公司 2025年12月2日 GR202545000252

2.根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《广西壮族自治区城镇土地使用税暂行实施办法》、《广西壮族自治区人民政府关于同意钦州市人民政府调整钦州市城镇土地使用税适用税额标准的批复》（桂政函〔2022〕82号）等有关规定，自2022年1月1日起，对钦州市中心城区（包括钦防铁路和钦北铁路以南、六景高速公路以西至茅尾海，以及对坎龙水库、金窝水库以南至钦州湾范围）以及钦南区、钦北区各镇区的城镇土地使用税适用税额标准、土地等级地段范围进行调整。其中，中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区适用税额标准：

对中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区（红线内、红线外）应税土地的城镇土地使用税适用税额，按桂政函〔2015〕225号文件规定的标准降低40%，即按桂政函〔2015〕225号文件所列土地等级和税额标准的60%征收城镇土地使用税。

3.根据《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发(2020)42号)规定：对在广西北部湾经济区包括南宁、北海、防城港、钦州玉林和崇左6个设区市所辖行政区域)内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。

4.根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）第一条的规定：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。本公司适用该优惠政策。

5.根据《财政部 税务总局公告2023年第43号关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

1.2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会（2023）21号），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”三方面内容进行了规范及明确。本公司于2024年1月1日起执行该规定，会计政策变更导致影响如下：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则应用指南汇编2024》、《企业会计准则解释第18号》（财会（2024）24号）中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关规定，会计政策变更导致影响如下：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.本公司自2024年1月1日采用《企业数据资源相关会计处理暂行规定》中的相关规定，会计政策变更导致影响如下：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会（2025）32号），对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”五方面内容进行了规范及明确。本公司于2026年1月1日起执行该规定，会计政策变更导致影响如下：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（二）会计估计的变更

本公司本报告期无会计估计变更。

（三）前期会计差错更正

本公司本报告期无前期会计差错更正。

六、财务报表主要项目注释

（一）货币资金

1.分类列示

项目2026年3月31日2025年12月31日 2024年12月31日库存现金

项目2026年3月31日2025年12月31日 2024年12月31日银行存款 20,753,016.67

7,275,242.63

1,018,074.38

其他货币资金

存放财务公司存款 900,879,737.01

884,619,163.11

1,396,036,716.11

合计 921,632,753.68

891,894,405.74

1,397,054,790.49

2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

（二）应收账款

1.按账龄披露

账龄 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日1年以内（含1年） 731,895,503.41

441,134,474.60

471,452,651.92

小计 731,895,503.41

441,134,474.60

471,452,651.92

减：坏账准备 36,594,775.17

22,056,723.73

23,572,632.60

合计 695,300,728.24

419,077,750.87

447,880,019.32

2.按坏账计提方法分类披露

2026年3月31日

类别

2026年3月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 731,895,503.41

100.00

36,594,775.17

695,300,728.24

其中：账龄组合 731,895,503.41

100.00

36,594,775.17

5.00

695,300,728.24

合计 731,895,503.41

36,594,775.17

695,300,728.24

2025年12月31日

类别

2025年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 441,134,474.60

100.00

22,056,723.73

419,077,750.87

其中：账龄组合 441,134,474.60

100.00

22,056,723.73

5.00

419,077,750.87

合计 441,134,474.60

22,056,723.73

419,077,750.87

2024年12月31日

类别

2024年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 471,452,651.92

100.00

23,572,632.60

447,880,019.32

其中：账龄组合 471,452,651.92

100.00

23,572,632.60

5.00

447,880,019.32

合计 471,452,651.92

23,572,632.60

447,880,019.32

按组合计提坏账准备：

名称

2026年3月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 731,895,503.41

36,594,775.17

5.00

合计 731,895,503.41

36,594,775.17

接上表：

名称

2025年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 441,134,474.60

22,056,723.73

5.00

合计 441,134,474.60

22,056,723.73

接上表：

名称

2024年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 471,452,651.92

23,572,632.60

5.00

合计 471,452,651.92

23,572,632.60

（1）坏账准备的情况

类别

2025年12月31日

本期变动金额

2026年3月31日计提 收回或转回

转销或核销

其他变动账龄组合 22,056,723.73

14,538,051.44

36,594,775.17

合计 22,056,723.73

14,538,051.44

36,594,775.17

接上表：

类别

2024年12月

31日

本期变动金额

2025年12月

31日计提 收回或转回 转销或核销

其他变动账龄组合 23,572,632.60

1,515,908.87

22,056,723.73

合计 23,572,632.60

1,515,908.87

22,056,723.73

接上表：

类别

2024年1月1日

本期变动金额2024年12月

31日计提 收回或转回

转销或核销

其他变动

账龄组合 16,843,771.31

6,728,861.29

23,572,632.60

合计 16,843,771.31

6,728,861.29

23,572,632.60

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况2026年3月31日：

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额上海华谊新能源化工销售有限公司

550,535,343.06

550,535,343.06

75.22

27,526,767.15

上海华谊工业气体有限公司 126,082,657.10

126,082,657.10

17.23

6,304,132.86

广西华谊新材料有限公司 31,903,713.67

31,903,713.67

4.36

1,595,185.68

广西华谊氯碱化工有限公司 9,548,863.25

9,548,863.25

1.30

477,443.16

SOPO GROUP SHANGHAI (HONGKONG) COMPANY LIMITED

7,128,940.67

7,128,940.67

0.97

356,447.03

合计 725,199,517.75

725,199,517.75

99.08

36,259,975.88

2025年12月31日：

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额上海华谊新能源化工销售有限公司

203,970,669.45

203,970,669.45

46.24

10,198,533.47

上海华谊能源化工有限公司 188,498,175.77

188,498,175.77

42.73

9,424,908.79

上海华谊工业气体有限公司 39,264,410.40

39,264,410.40

8.90

1,963,220.52

广西华谊新材料有限公司 9,378,634.61

9,378,634.61

2.13

468,931.73

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额其他 22,584.37

22,584.37

微小

1,129.22

合计 441,134,474.60

441,134,474.60

22,056,723.73

2024年12月31日：

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额上海华谊新能源化工销售有限公司

404,254,386.47

404,254,386.47

85.75

20,212,719.32

上海华谊能源化工有限公司 34,196,905.86

34,196,905.86

7.25

1,709,845.29

广西华谊新材料有限公司 21,878,779.73

21,878,779.73

4.64

1,093,938.99

广西华谊氯碱化工有限公司 10,280,446.34

10,280,446.34

2.18

514,022.32

广西万兴化工科技有限公司 800,761.07

800,761.07

0.17

40,038.05

合计 471,411,279.47

471,411,279.47

99.99

23,570,563.97

（三）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目 2026年3月31日2025年12月31日2024年12月31日银行承兑汇票210,218,711.61

146,682,847.23

154,170,882.16

合计 210,218,711.61

146,682,847.23

154,170,882.16

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据2026年3月31日

项目 2026年3月31日终止确认金额

2026年3月31日未终止确认金额银行承兑汇票 556,346,730.12

合计 556,346,730.12

2025年12月31日

项目 2025年12月31日终止确认金额

2025年12月31日未终止确认金额

银行承兑汇票 1,431,379,282.20

合计 1,431,379,282.20

2024年12月31日

项目 2024年12月31日终止确认金额

2024年12月31日未终止确认金额

银行承兑汇票 408,233,367.80

合计 408,233,367.80

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日金额 比例（%）

金额 比例（%）

金额 比例（%）

1年以内（含1年）

11,474,671.54

82.75

95,696,930.72

99.86

4,625,990.19

95.88

1-2年（含2年） 2,254,823.41

16.26

136,596.00

0.14

77,764.00

1.61

2-3年（含3年） 136,596.00

0.99

121,180.00

2.51

合计 13,866,090.95

95,833,526.72

4,824,934.19

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2026年3月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

南方电网互联网服务有限公司 8,521,923.45

61.46

陕煤运销集团榆林销售有限公司 2,181,899.60

15.74

广西自贸区中石油昆仑燃气有限公司 1,778,654.96

12.83

张家港市联江机械有限公司 472,800.00

3.41

上海森永工程设备股份有限公司 470,000.00

3.39

合计 13,425,278.01

96.83

接上表：

单位名称 2025年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

国能销售集团华东能源有限公司 46,375,484.11

48.39

上海海螺建材国际贸易有限公司 44,736,675.89

46.68

陕煤运销集团榆林销售有限公司 2,181,899.60

2.28

南方电网互联网服务有限公司 1,053,500.88

1.10

威内源企业管理咨询（上海）有限公司

501,508.20

0.52

合计 94,849,068.68

98.97

接上表：

单位名称 2024年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

陕煤运销集团榆林销售有限公司 2,190,814.74

45.41

单位名称 2024年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

广西自贸区中石油昆仑燃气有限公司 691,965.01

14.34

沈阳远大压缩机有限公司 670,000.00

13.89

海关 427,029.98

8.85

广西自贸区临海资产管理有限公司 246,596.00

5.11

合计 4,226,405.73

87.60

（五）其他应收款

1.项目列示

项目2026年3月31日2025年12月31日 2024年12月31日应收利息

应收股利

其他应收款 48,450.00

4,370.00

合计 48,450.00

4,370.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露

账龄

2026年3月31日2025年12月31日 2024年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备1年以内（含1年）

51,000.00

2,550.00

4,600.00

230.00

合计 51,000.00

2,550.00

4,600.00

230.00

（2）按款项性质分类情况

款项性质2026年3月31日2025年12月31日 2024年12月31日备用金 50,000.00

保证金及押金 1,000.00

4,600.00

合计 51,000.00

4,600.00

（3）按坏账计提方法分类披露

类别

2026年3月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 51,000.00

100.00

2,550.00

48,450.00

其中：账龄组合 51,000.00

100.00

2,550.00

5.00

48,450.00

合计 51,000.00

2,550.00

48,450.00

接上表：

类别

2025年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：账龄组合

合计

接上表：

类别

2024年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 4,600.00

100.00

230.00

4,370.00

其中：账龄组合 4,600.00

100.00

230.00

5.00

4,370.00

合计 4,600.00

230.00

4,370.00

组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合

名称

2026年3月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 51,000.00

2,550.00

5.00

合计 51,000.00

2,550.00

接上表：

名称

2025年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合

合计

接上表：

名称

2024年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 4,600.00

230.00

5.00

合计 4,600.00

230.00

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2026年3月31日坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2026年1月1日余额

2026年1月1日余额在本期

――转入第二阶段

――转入第三阶段

――转回第二阶段

――转回第一阶段

本期计提 2,550.00

2,550.00

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2026年3月31日余额 2,550.00

2,550.00

2025年12月31日

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2025年1月1日余额 230.00

230.00

2025年1月1日余额在本期

――转入第二阶段

――转入第三阶段

――转回第二阶段

――转回第一阶段

本期计提

本期转回 230.00

230.00

本期转销

本期核销

其他变动

2025年12月31日余额

2024年12月31日坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额

2024年1月1日余额在本期

――转入第二阶段

――转入第三阶段

――转回第二阶段

――转回第一阶段

本期计提 230.00

230.00

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2024年12月31日余额 230.00

230.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2026年3月31日单位名称 期末余额

占其他应收款总额的比例（%）

款项性质 账龄

坏账准备期末余额邓振杰 50,000.00

98.04

备用金 1年以内 2,500.00

上海市安装工程集团有限公司

1,000.00

1.96

保证金及押金 1年以内 50.00

合计 51,000.00

2,550.00

2025年12月31日无。2024年12月31日

单位名称 期末余额

占其他应收款

总额的比例

（%）

款项性质 账龄

坏账准备期末余额钦州安安信息服务有限责任公司

4,600.00

100.00

保证金及押金 1年以内 230.00

合计 4,600.00

230.00

（六）存货

1.存货分类

项目

2026年3月31日账面余额

存货跌价准备/合同履约

成本减值准备

账面价值原材料 376,925,945.99

111,250,495.98

265,675,450.01

库存商品（产成品） 110,380,320.20

1,221,292.48

109,159,027.72

周转材料（包装物、低值易耗品等）

1,075,216.10

1,075,216.10

合计 488,381,482.29

112,471,788.46

375,909,693.83

接上表：

项目

2025年12月31日账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料 353,844,915.76

60,729,548.54

293,115,367.22

库存商品（产成品） 105,490,447.07

9,923,073.94

95,567,373.13

周转材料（包装物、低值易耗品等）

1,391,015.39

1,391,015.39

合计 460,726,378.22

70,652,622.48

390,073,755.74

接上表：

项目

2024年12月31日账面余额

存货跌价准备/合同履约

成本减值准备

账面价值原材料 319,160,433.68

45,475,362.50

273,685,071.18

库存商品（产成品） 124,818,307.90

4,339,220.81

120,479,087.09

周转材料（包装物、低值易耗品等）

1,723,082.68

1,723,082.68

合计 445,701,824.26

49,814,583.31

395,887,240.95

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目

2025年12月31

日

2026年1-3月增加金额

2026年1-3月减少金额2026年3月31

日计提 其他

转回或转销 其他原材料 60,729,548.54

57,271,064.75

6,750,117.31

111,250,495.98

库存商品（产成品）

9,923,073.94

629,345.70

9,331,127.16

1,221,292.48

合计 70,652,622.48

57,900,410.45

16,081,244.47

112,471,788.46

接上表：

项目

2024年12月31日

2025年度增加金额 2025年度减少金额2025年12月31日计提 其他 转回或转销 其他原材料 45,475,362.50

19,408,163.83

4,153,977.79

60,729,548.54

库存商品（产成品）

4,339,220.81

9,923,073.94

4,339,220.81

9,923,073.94

合计 49,814,583.31

29,331,237.77

8,493,198.60

70,652,622.48

接上表：

项目

2024年1月1

日

2024年度增加金额 2024年度减少金额2024年12月31日计提 其他 转回或转销 其他原材料

45,475,362.50

45,475,362.50

库存商品（产成品）

11,933,343.77

3,055,879.72

10,650,002.68

4,339,220.81

合计 11,933,343.77

48,531,242.22

10,650,002.68

49,814,583.31

（七）其他流动资产

项目 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日待抵扣进项税额 305,274,419.68

394,684,069.81

65,201,745.55

预缴企业所得税 24,213,532.42

9,547,606.29

4,222,566.80

其他

93,292.63

合计 329,487,952.10

404,231,676.10

69,517,604.98

（八）长期股权投资

1.长期股权投资情况

2026年3月31日

项目

2026年3月31日账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

对联营、合营企业投资 28,839,280.30

28,839,280.30

合计 28,839,280.30

28,839,280.30

2025年12月31日

项目

2025年12月31日账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

对联营、合营企业投资 28,084,219.41

28,084,219.41

合计 28,084,219.41

28,084,219.41

2024年12月31日

项目

2024年12月31日账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

对联营、合营企业投资 7,173,431.66

7,173,431.66

合计 7,173,431.66

7,173,431.66

2.对联营企业、合营企业投资

2026年1-3月：

被投资单位名称

2025年12月31日（账面价值）

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

28,084,219.41

755,060.89

合计 28,084,219.41

755,060.89

接上表：

被投资单位名称

本期增减变动2026年3月31日（账面价值）

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金红利或利润

本期计提减值准备

其他

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

28,839,280.30

合计

28,839,280.30

2025年度：

被投资单位名称

2024年12月31日（账面价值）

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

7,173,431.66

21,537,000.00

-626,212.25

合计 7,173,431.66

21,537,000.00

-626,212.25

接上表：

被投资单位名称

本期增减变动2025年12月31日（账面价

值）

减值准备期

末余额其他权益变动

宣告发放现金红利或利润

本期计提减值准备

其他

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

28,084,219.41

合计

28,084,219.41

2024年度：

被投资单位名称

2024年1月1日余额（账面价值）

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

7,179,000.00

-5,568.34

合计

7,179,000.00

-5,568.34

接上表：

被投资单位名称

本期增减变动2024年12月31日（账面价值）

减值准备期

末余额其他权益变动

宣告发放现金

红利或利润

本期计提减

值准备

其他

一、合营企业

孚宝（钦州）仓储有限公司

7,173,431.66

合计

7,173,431.66

（九）固定资产

1.项目列示

项目 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日固定资产 6,811,209,408.79

6,021,140,990.12

6,430,874,555.64

固定资产清理 1,804,265.56

合计 6,813,013,674.35

6,021,140,990.12

6,430,874,555.64

2.固定资产

（1）固定资产情况

2026年1-3月：

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,287,754,234.31

5,686,181,634.93

9,457,038.93

628,630,836.77

20,520,674.76

8,632,544,419.70

2.本期增加金额 182,911,338.60

718,463,169.64

57,343.01

53,221,064.23

1,194,143.59

955,847,059.07

（1）购置

2,192,059.69

57,343.01

29,568.99

2,278,971.69

（2）在建工程转入 182,911,338.60

716,271,109.95

53,221,064.23

1,164,574.60

953,568,087.38

3.本期减少金额

2,574,620.00

2,574,620.00

（1）处置或报废

2,574,620.00

2,574,620.00

4.期末余额 2,470,665,572.91

6,402,070,184.57

9,514,381.94

681,851,901.00

21,714,818.35

9,585,816,858.77

二、累计折旧

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

1.期初余额 375,926,038.71

1,994,734,818.02

5,192,026.69

225,889,644.32

9,660,901.84

2,611,403,429.58

2.本期增加金额 25,488,492.97

124,647,760.23

258,674.33

12,884,908.87

694,538.44

163,974,374.84

（1）计提 25,488,492.97

124,647,760.23

258,674.33

12,884,908.87

694,538.44

163,974,374.84

3.本期减少金额

770,354.44

770,354.44

（1）处置或报废

770,354.44

770,354.44

4.期末余额 401,414,531.68

2,118,612,223.81

5,450,701.02

238,774,553.19

10,355,440.28

2,774,607,449.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,069,251,041.23

4,283,457,960.76

4,063,680.92

443,077,347.81

11,359,378.07

6,811,209,408.79

2.期初账面价值 1,911,828,195.60

3,691,446,816.91

4,265,012.24

402,741,192.45

10,859,772.92

6,021,140,990.12

2025年度：

项目房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额 2,241,742,987.46

5,516,301,425.02

9,401,725.66

629,204,988.69

17,624,356.45

8,414,275,483.28

项目房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备合计

2.本期增加金额 46,011,246.85

173,538,238.97

160,269.03

1,538,121.14

3,529,738.04

224,777,614.03

（1）购置

10,854,691.35

160,269.03

1,078,309.73

3,038,760.30

15,132,030.41

（2）在建工程转入 46,011,246.85

162,683,547.62

459,811.41

490,977.74

209,645,583.62

3.本期减少金额

3,658,029.06

104,955.76

2,112,273.06

633,419.73

6,508,677.61

（1）处置或报废

3,658,029.06

104,955.76

2,112,273.06

633,419.73

6,508,677.61

4.期末余额 2,287,754,234.31

5,686,181,634.93

9,457,038.93

628,630,836.77

20,520,674.76

8,632,544,419.70

二、累计折旧

1.期初余额 275,326,877.45

1,521,340,941.83

4,136,303.27

175,088,872.33

7,507,932.76

1,983,400,927.64

2.本期增加金额 100,599,161.26

474,801,488.74

1,115,963.66

51,625,083.07

2,506,204.77

630,647,901.50

（1）计提 100,599,161.26

474,801,488.74

1,115,963.66

51,625,083.07

2,506,204.77

630,647,901.50

3.本期减少金额

1,407,612.55

60,240.24

824,311.08

353,235.69

2,645,399.56

（1）处置或报废

1,407,612.55

60,240.24

824,311.08

353,235.69

2,645,399.56

4.期末余额 375,926,038.71

1,994,734,818.02

5,192,026.69

225,889,644.32

9,660,901.84

2,611,403,429.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

项目房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值 1,911,828,195.60

3,691,446,816.91

4,265,012.24

402,741,192.45

10,859,772.92

6,021,140,990.12

2.期初账面价值 1,966,416,110.01

3,994,960,483.19

5,265,422.39

454,116,116.36

10,116,423.69

6,430,874,555.64

2024年度：

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,435,779,883.04

6,211,498,962.20

7,963,859.14

687,908,715.62

19,019,381.11

9,362,170,801.11

2.本期增加金额 952,139.39

90,383,029.40

1,437,866.52

4,381,181.92

61,238.94

97,215,456.17

（1）购置

8,679,717.57

1,437,866.52

76,106.19

61,238.94

10,254,929.22

（2）在建工程转入 952,139.39

81,703,311.83

4,305,075.73

86,960,526.95

3.本期减少金额 194,989,034.97

785,580,566.58

63,084,908.85

1,456,263.60

1,045,110,774.00

（1）处置或报废

16,104,702.40

555,989.09

16,660,691.49

（2）转出至在建工程

194,989,034.97

769,475,864.18

62,528,919.76

1,456,263.60

1,028,450,082.51

4.期末余额 2,241,742,987.46

5,516,301,425.02

9,401,725.66

629,204,988.69

17,624,356.45

8,414,275,483.28

二、累计折旧

1.期初余额 202,044,957.87

1,184,907,002.09

3,034,077.20

134,133,079.78

5,348,727.82

1,529,467,844.76

2.本期增加金额 101,278,176.53

470,592,508.96

1,102,226.07

51,765,193.02

2,450,893.94

627,188,998.52

（1）计提 101,278,176.53

470,592,508.96

1,102,226.07

51,765,193.02

2,450,893.94

627,188,998.52

3.本期减少金额 27,996,256.95

134,158,569.22

10,809,400.47

291,689.00

173,255,915.64

（1）处置或报废

884,533.38

176,960.36

1,061,493.74

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

（2）转出至在建工程

27,996,256.95

133,274,035.84

10,632,440.11

291,689.00

172,194,421.90

4.期末余额 275,326,877.45

1,521,340,941.83

4,136,303.27

175,088,872.33

7,507,932.76

1,983,400,927.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,966,416,110.01

3,994,960,483.19

5,265,422.39

454,116,116.36

10,116,423.69

6,430,874,555.64

2.期初账面价值 2,233,734,925.17

5,026,591,960.11

4,929,781.94

553,775,635.84

13,670,653.29

7,832,702,956.35

（2）暂时闲置固定资产情况

无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别 2026年3月31日账面价值 2025年12月31日账面价值 2024年12月31日账面价值房屋、建筑物 246,886,718.57

249,295,037.36

258,928,312.52

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 2026年3月31日账面价值 未办妥产权证书原因华谊钦州创新中心科技研发楼项目 53,316,242.85

规划验收未办结

3.固定资产清理

项目 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日固定资产清理 1,804,265.56

合计 1,804,265.56

（十）在建工程

1.项目列示

项目 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日在建工程 8,864,203,046.20

9,407,544,862.24

3,186,420,238.90

工程物资 1,752.21

1,381,775.22

合计 8,864,204,798.41

9,408,926,637.46

3,186,420,238.90

2.在建工程

（1）在建工程情况

项目

2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值在建工程 8,864,203,046.20

8,864,203,046.20

9,407,544,862.24

9,407,544,862.24

3,186,420,238.90

3,186,420,238.90

项目

2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值合计 8,864,203,046.20

8,864,203,046.20

9,407,544,862.24

9,407,544,862.24

3,186,420,238.90

3,186,420,238.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

2026年3月31日：

项目名称 预算数（元）

2026年1-3月期初

余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2026年1-3月期末

余额甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目

13,590,160,000.00

8,361,281,123.91

333,954,558.83

8,695,235,682.74

三期极性烯烃共聚物新产品开发 50,590,000.00

32,406,604.86

1,327,433.63

33,734,038.49

煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳酸二甲酯(DMC)

82,807,000.00

61,755,602.92

2,008,775.93

60,324,764.76

3,439,614.09

乙二醇装置优化升级 863,081,267.53

856,255,660.61

856,255,660.61

合计 14,586,638,267.53

9,311,698,992.30

337,290,768.39

916,580,425.37

3,439,614.09

8,728,969,721.23

接上表：

项目名称

工程累计投入占预

算的比例（%）

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资

本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目 63.98 项目建设阶段 182,188,926.20

34,259,248.94

2.25

专项借款+自有资金

三期极性烯烃共聚物新产品开发 66.68 项目建设阶段

自有资金煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳77.00 本期转固

自有资金

项目名称

工程累计投入占预

算的比例（%）

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资

本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源酸二甲酯(DMC)乙二醇装置优化升级 99.21 本期转固

自有资金合计 182,188,926.20

34,259,248.94

2025年12月31日：

项目名称 预算数（元） 2025年期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2025年期末余额甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目 13,590,160,000.00

2,160,662,055.65

6,200,619,068.26

8,361,281,123.91

三期极性烯烃共聚物新产品开发 50,590,000.00

24,621,340.80

7,785,264.06

32,406,604.86

煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳酸二甲酯(DMC)

82,807,000.00

52,880,073.59

8,875,529.33

61,755,602.92

聚烯烃弹性体中试装置建设与技术提升30522Q2401

252,831,683.91

68,925,644.62

183,906,039.29

252,831,683.91

乙二醇装置优化升级 863,081,267.53

856,255,660.61

856,255,660.61

合计 14,839,469,951.44

3,163,344,775.27

6,401,185,900.94

252,831,683.91

9,311,698,992.30

接上表：

项目名称

工程累计投入占预

算的比例（%）

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资

本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目 61.52 项目建设阶段 147,929,677.26

104,425,824.69

2.29

专项借款+自有资金

三期极性烯烃共聚物新产品开发 64.06 项目建设阶段

自有资金

项目名称

工程累计投入占预

算的比例（%）

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资

本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳酸二甲酯(DMC)

74.58 试生产阶段

自有资金聚烯烃弹性体中试装置建设与技术提升30522Q2401

100.00 本期转固

自有资金乙二醇装置优化升级 99.21 试生产阶段

自有资金合计 147,929,677.26

104,425,824.69

2024年12月31日：

项目名称 预算数（元） 2024年期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产

金额

本期其他减少金额

2024年期末余额甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目 13,590,160,000.00

433,242,777.58

1,727,419,278.07

2,160,662,055.65

三期极性烯烃共聚物新产品开发 50,590,000.00

24,621,340.80

24,621,340.80

煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳酸二甲酯(DMC)

82,807,000.00

52,880,073.59

52,880,073.59

聚烯烃弹性体中试装置建设与技术提升30522Q2401

72,500,000.00

68,925,644.62

68,925,644.62

乙二醇装置优化升级 863,081,267.53

856,255,660.61

856,255,660.61

合计 14,659,138,267.53

433,242,777.58

2,730,101,997.69

3,163,344,775.27

接上表：

项目名称

工程累计投入占预算的比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源甲醇制烯烃及下游深加工一体化项目 15.90 项目建设阶段 43,503,852.57

41,771,685.73

2.56

专项借款+自有资金三期极性烯烃共聚物新产品开发 48.67 项目建设阶段

自有资金煤基聚酯级乙二醇品质提升及电子级碳酸二甲酯(DMC)

63.86 项目建设阶段

自有资金聚烯烃弹性体中试装置建设与技术提升30522Q2401

95.07 项目建设阶段

自有资金乙二醇装置优化升级 99.21 项目建设阶段

自有资金合计 43,503,852.57

41,771,685.73

3.工程物资

（1）工程物资情况

项目

2026年3月31日账面余额 减值准备 账面价值专用材料 1,752.21

1,752.21

专用设备

工器具

合计 1,752.21

1,752.21

接上表：

项目

2025年12月31日账面余额 减值准备 账面价值专用材料 48,123.89

48,123.89

专用设备 6,217.70

6,217.70

工器具 1,327,433.63

1,327,433.63

合计 1,381,775.22

1,381,775.22

接上表：

项目

2024年12月31日账面余额 减值准备 账面价值专用材料

专用设备

工器具

合计

（十一）使用权资产

1.使用权资产情况

2026年1-3月：

项目 房屋及建筑物 土地 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,255,501.58

1,814,700.97

6,070,202.55

2.本期增加金额

（1）租入

3.本期减少金额

（1）处置

项目 房屋及建筑物 土地 合计

4. 期末余额 4,255,501.58

1,814,700.97

6,070,202.55

二、累计折旧

1. 期初余额 2,807,399.00

1,174,218.28

3,981,617.28

2.本期增加金额 354,632.06

160,120.67

514,752.73

（1）计提 354,632.06

160,120.67

514,752.73

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 3,162,031.06

1,334,338.95

4,496,370.01

三、减值准备

1. 期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值 1,093,470.52

480,362.02

1,573,832.54

2. 期初账面价值 1,448,102.58

640,482.69

2,088,585.27

2025年度：

项目 房屋及建筑物 土地 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,113,545.59

1,814,700.97

5,928,246.56

2.本期增加金额 141,955.99

141,955.99

（1）租入 141,955.99

141,955.99

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 4,255,501.58

1,814,700.97

6,070,202.55

二、累计折旧

1. 期初余额 1,365,762.06

533,735.58

1,899,497.64

2.本期增加金额 1,441,636.94

640,482.70

2,082,119.64

（1）计提 1,441,636.94

640,482.70

2,082,119.64

3.本期减少金额

（1）处置

项目 房屋及建筑物 土地 合计

4. 期末余额 2,807,399.00

1,174,218.28

3,981,617.28

三、减值准备

1. 期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值 1,448,102.58

640,482.69

2,088,585.27

2. 期初账面价值 2,747,783.53

1,280,965.39

4,028,748.92

2024年度：

项目 房屋及建筑物 土地 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,065,326.55

2,065,326.55

2.本期增加金额 2,048,219.04

1,814,700.97

3,862,920.01

（1）租入 2,048,219.04

1,814,700.97

3,862,920.01

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 4,113,545.59

1,814,700.97

5,928,246.56

二、累计折旧

1. 期初余额 110,778.06

110,778.06

2.本期增加金额 1,254,984.00

533,735.58

1,788,719.58

（1）计提 1,254,984.00

533,735.58

1,788,719.58

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 1,365,762.06

533,735.58

1,899,497.64

三、减值准备

1. 期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

项目 房屋及建筑物 土地 合计

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值 2,747,783.53

1,280,965.39

4,028,748.92

2. 期初账面价值 1,954,548.49

1,954,548.49

（十二）无形资产

1.无形资产情况

2026年1-3月：

项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 426,050,990.71

112,233,203.50

32,371,401.24

11,462,264.15

582,117,859.60

2.本期增加金额

100,000.00

100,000.00

（1）购置

（2）工程转入

100,000.00

100,000.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 426,050,990.71

112,233,203.50

32,471,401.24

11,462,264.15

582,217,859.60

二、累计摊销

1.期初余额 42,629,319.11

76,799,029.62

22,392,722.92

4,910,616.69

146,731,688.34

2.本期增加金额 2,133,197.55

6,011,184.95

1,655,453.28

578,086.54

10,377,922.32

（1）计提 2,133,197.55

6,011,184.95

1,655,453.28

578,086.54

10,377,922.32

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 44,762,516.66

82,810,214.57

24,048,176.20

5,488,703.23

157,109,610.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计

1.期末账面价值 381,288,474.05

29,422,988.93

8,423,225.04

5,973,560.92

425,108,248.94

2.期初账面价值 383,421,671.60

35,434,173.88

9,978,678.32

6,551,647.46

435,386,171.26

2025年度：

项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 422,963,883.20

112,233,203.50

32,261,470.35

11,462,264.15

578,920,821.20

2.本期增加金额 3,087,107.51

109,930.89

3,197,038.40

（1）购置 3,087,107.51

3,087,107.51

（2）工程转入

109,930.89

109,930.89

3.本期减少金额

（1）报废处置

4.期末余额 426,050,990.71

112,233,203.50

32,371,401.24

11,462,264.15

582,117,859.60

二、累计摊销

1.期初余额 34,112,631.72

52,754,289.80

15,795,236.14

2,598,270.54

105,260,428.20

2.本期增加金额 8,516,687.39

24,044,739.82

6,597,486.78

2,312,346.15

41,471,260.14

（1）计提 8,516,687.39

24,044,739.82

6,597,486.78

2,312,346.15

41,471,260.14

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 42,629,319.11

76,799,029.62

22,392,722.92

4,910,616.69

146,731,688.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 383,421,671.60

35,434,173.88

9,978,678.32

6,551,647.46

435,386,171.26

2.期初账面价值 388,851,251.48

59,478,913.70

16,466,234.21

8,863,993.61

473,660,393.00

2024年度：

项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计

一、账面原值

项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计

1.期初余额 420,548,462.87

99,852,859.68

32,261,470.35

11,462,264.15

564,125,057.05

2.本期增加金额 2,415,420.33

12,380,343.82

14,795,764.15

（1）购置 2,415,420.33

2,415,420.33

（2）工程转入

12,380,343.82

12,380,343.82

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 422,963,883.20

112,233,203.50

32,261,470.35

11,462,264.15

578,920,821.20

二、累计摊销

1. 期初余额 25,693,917.79

28,404,901.42

9,208,742.44

382,075.47

63,689,637.12

2.本期增加金额 8,418,713.93

24,349,388.38

6,586,493.70

2,216,195.07

41,570,791.08

（1）计提 8,418,713.93

24,349,388.38

6,586,493.70

2,216,195.07

41,570,791.08

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额 34,112,631.72

52,754,289.80

15,795,236.14

2,598,270.54

105,260,428.20

三、减值准备

1. 期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值 388,851,251.48

59,478,913.70

16,466,234.21

8,863,993.61

473,660,393.00

2. 期初账面价值 394,854,545.08

71,447,958.26