成飞集成：关于会计师事务所履职情况的评估报告

四川成飞集成科技股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度 履职情况的评估报告

四川成飞集成科技股份有限公司(以下简称“公司”) 聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚 所”)作为公司2025 年度财务报告出具审计报告的会计师 事务所。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法 规及公司制度,公司对容诚所在2025 年度审计工作中的履 职情况进行了评估。具体情况如下:

一、会计师事务所的基本情况

1. 基本信息

容诚所由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更 名而来,初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制 为特殊普通合伙企业,是国内最早获准从事证券服务业务的 会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北 京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26, 首席合伙人刘维。

2、人员信息

截至2025 年12 月31 日,容诚所共有合伙人233 人, 共有注册会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务

审计报告。

3、业务规模

容诚所经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元, 其中审计业务收入234,862.94 万元,证券期货业务收入 123,764.58 万元。容诚会计师事务所共承担518 家上市公 司2024 年年报审计业务,审计收费总额62,047.52 万元, 客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、 批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环 境和公共设施管理业等多个行业。

4、投资者保护能力

容诚所已购买注册会计师职业责任保险,职业保险累计 赔偿限额不低于2.5 亿元,职业保险购买符合相关规定。

容诚所近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的 情况:

2023 年9 月21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北 京)股份有限公司(以下简称乐视网)证券虚假陈述责任纠 纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判决,判决华普天健 咨询(北京)有限公司(以下简称“华普天健咨询”)和容 诚所共同就2011 年3 月17 日(含)之后曾买入过乐视网股 票的原告投资者的损失,在1%范围内与被告乐视网承担连带 赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉, 截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。

5、诚信记录

容诚所近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业 行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施12 次、自律监管措施12 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。101 名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业 行为受到刑事处罚0 次、行政处罚4 次(共2 个项目)、 监督管理措施20 次、自律监管措施9 次、纪律处分10 次、 自律处分1 次。

二、会计师事务所履职情况评估

(一)人力及其他资源配备情况

容诚所在担任公司2025 年度审计机构期间,配备了专 属审计工作团队,项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担 任,现场负责人及其他核心项目人员均具备多年上市公司和 行业审计经验。事务所投入足够的资源以确保项目组各级员 工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的 执行。

(二)审计工作方案及其实施

2025 年年度审计过程中,容诚所针对公司的服务需求 及被审计单位的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强 的审计工作方案。

在执行审计工作的过程中,容诚所就会计师事务所和相 关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、

风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、 审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟 通。

(三)审计质量管理机制

容诚所在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审 计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规 和规范性文件,建立了完善的审计质量管理体系,从业务承 接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检 查、质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和 程序,确保了审计质量。具体如下:

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中,容诚所就公司重大会计审计 事项与相关部门及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

容诚所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成 员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专 业意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分 歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中,容诚所 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决 的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,容诚所实施完善的项目质量复核程序,主

要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技 术复核。

审计项目组内部复核主要包括项目经理对所有工作底 稿执行详细复核,由项目总监对重点底稿和审计报告执行第 二层次复核,以及由项目合伙人对重大风险领域底稿和审计 报告执行第三层次复核。项目组内部三级复核的重点为所开 展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的 适当性。

4、项目质量检查

容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的 运行承担责任。容诚所质量管理体系的监控活动包括:质量 管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目 的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 监控;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有 关规定,制定相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策 构成完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中, 容诚所勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。

(四)信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理

中的责任义务。容诚所制定了涵盖档案管理、保密制度、突 发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案 和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

三、总体评价

经评估,公司认为容诚会计师事务所在公司年报审计过 程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的 职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年度报告审 计相关工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时,能 够满足公司审计工作的要求。

四川成飞集成科技股份有限公司

董事会

2026 年3 月14 日