北新建材：对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

北新集团建材股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》和公司章程等规定和要 求,北新集团建材股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会切实履 行监督职责,对中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审众环”) 2025 年度履职情况进行了评估,现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年 度履职评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

1、基本信息

中审众环始创于1987 年,注册地址在湖北省武汉市,是全国首批取得国家 批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所 之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单,中 审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年11 月,按照 国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

2、人员情况

截至2025 年12 月31 日,合伙人数量237 人、注册会计师数量1,306 人、 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723 人。

3、业务规模

2024 年经审计总收入217,185.57 万元、审计业务收入183,471.71 万元、 证券业务收入58,365.07 万元。

2024 年度上市公司审计客户家数244 家,主要行业涉及制造业,批发和零 售业,房地产业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,农、林、牧、渔业,信 息传输、软件和信息技术服务业,采矿业,文化、体育和娱乐业等,审计收费 35,961.69 万元,同行业(制造业)上市公司审计客户家数152 家。

4、投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险,并补充计提职业风险金, 购买的职业保险累计赔偿限额8 亿元,目前尚未使用,可以承担审计失败导致的 民事赔偿责任。

近三年中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已审结的与执业行为相关的 民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。

5、诚信记录

(1)中审众环最近3 年未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分,最近 3 年因执业行为受到行政处罚2 次、自律监管措施1 次,纪律处分4 次,监督管 理措施10 次。

(2)从业人员在中审众环执业近3 年因执业行为受到刑事处罚及自律监管 措施0 次,41 名从业执业人员受到行政处罚11 人次、纪律处分12 人次、监管 措施40 人次。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

经公司董事会审计委员会审议通过,公司于2025 年3 月25 日召开第七届董 事会第七次会议、第七届监事会第七次会议,审议通过了《关于确定2024 年度 审计费用及聘任2025 年度审计机构的议案》,后该议案于2025 年4 月17 日经 2024 年年度股东大会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年年报工作安排,中审众环对公司2025 年度财务报告及2025 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放 与实际使用情况、嘉宝莉业绩承诺实现情况、非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保 留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计计划、关键审计事项、风险应对、审计发现的问题等与公司管理层和治 理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司董事会审计委员会工作细则等有关规定,审计委员会对会计师事务 所履行监督职责的情况如下:

审计委员会对中审众环的相关资质、经验与专业能力、诚信状况、独立性、 以往审计工作情况及执业质量进行了严格审查,认为其在执业过程中坚持独立审 计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机 构应尽的职责,能够保护投资者的利益,中审众环具备为公司提供审计工作的资 质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。

(一)2025 年3 月,第七届审计委员会第十七次会议审议通过《关于确定 2024 年度审计费用及聘任2025 年度审计机构的议案》,同意向董事会提议续聘 中审众环为公司2025 年度财务审计机构及内控审计机构,并为公司开展2025 年度财务审计(含募集资金审计、嘉宝莉业绩承诺实现情况审计)和内控审计工 作。

(二)2025 年,审计委员会与中审众环项目负责合伙人和现场负责人就2025 年度审计工作中审计人员的独立性、审计计划和执行情况、审计范围、重要时间 节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

在年报审计期间,审计委员会和中审众环项目负责合伙人和现场负责人就审 计报告意见类型、关键审计事项、或有事项及审计具体执行情况等进行沟通,并 对审计中发现的问题提出建议,督促中审众环按计划出具审计报告。

(三)2026 年3 月,公司第七届董事会审计委员会第二十二次会议审议通 过了公司2025 年财务决算报告,内部控制评价报告,募集资金存放、管理与实 际使用情况的专项报告,关于确定2025 年度审计费用及聘任2026 年度审计机构 的议案等,并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及公司章程、公司董事会

审计委员会工作细则等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分 的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切 实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计,表现出良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年 年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及 时。

北新集团建材股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月24 日