金山办公：2025年度会计师事务所履职情况评估报告

北京金山办公软件股份有限公司 2025年度会计师事务所履职情况评估报告

北京金山办公软件股份有限公司(以下简称“ 公司”)聘请信永中和会计师 事务所(特殊普通合伙)(以下简称“ 信永中和”)作为公司2025 年度财务报表 及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对信永中和2025 年度审计过程中的履 职情况进行评估。

经评估,公司认为信永中和资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉 尽责,公允表达意见,具体情况如下:

一、资质条件

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成立于2012 年3 月2 日,注册 地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层,首席合伙人为谭小 青先生。

截至2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。公司业 务涉及的主要行业包括制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、 仓储和邮政业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱 乐业,批发和零售业,建筑业,采矿业,租赁和商务服务,水利、环境和公共 设施管理业等。

二、执业记录

1、基本信息

签字项目合伙人:刘宇先生,2008 年获得中国注册会计师资质,2008 年开 始从事上市公司审计,2008 年开始在信永中和执业,2021 年开始为本公司提供 审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过10 家。

项目质量复核合伙人:谭小青先生,1993 年获得中国注册会计师资质, 2003 年开始从事上市公司和挂牌公司审计,1999 年开始在信永中和执业,2025 年开始为本公司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司为8 家。

签字注册会计师:戴慧女士,2005 年获得中国注册会计师资质,2006 年开 始从事上市公司审计,2005 年开始在信永中和执业,2021 年开始为本公司提供 审计服务,近三年签署的上市公司数量为3 家。

2、诚信记录

上述签字项目合伙人、项目质量复核合伙人、签字注册会计师近三年不存 在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行 政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措 施、纪律处分的情况。

3、独立性

信永中和及签字项目合伙人、项目质量复核合伙人、签字注册会计师等从 业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性 准则第1 号-财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目质量复核

信永中和建立了一整套标准的管理体系、执业标准、专业规范和质量控制 体系等内部管理制度,明确业务质量领导责任的承担和多级质量复核体系。审 计过程中,信永中和以内部审计平台控制为基础,实施了完善的项目质量复核 程序,由现场负责人、签字注册会计师、签字项目合伙人及项目质量复核合伙 人开展四级质量复核控制。

现场审计阶段,现场负责人对全部审计工作底稿逐一复核;签字注册会计 师对所有底稿进行二级复核;签字项目合伙人对关键审计事项、风险事项、重 要审计事项及调整事项进行复核;项目质量复核合伙人代表事务所在整体层面 进行质量控制复核与风险管理。

2、项目质量检查

信永中和制定了审计质量检查有关制度,审计执行委员会风险管理部门负 责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监 控活动包括:质量管理关键控制点的检查;对质量管理体系范围内已完成项目 的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监督检查;其他监 控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地 执行审计程序。

3、质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定完备 的质量管理制度及控制流程,这些制度和流程构成信永中和完整、全面的质量 管理体系,能够识别项目质量管理存在的缺陷并要求及时整改,进而保证项目 符合质量要求。

四、工作方案

2025 年度审计过程中,信永中和针对公司的服务需求及公司的实际情况, 制定全面、可操作性强、定制化的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的 审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、关联方交易、股份支付核算、 长期股权投资、商誉、货币资金、应收账款及应付账款、交易性金融资产、合 同负债、租赁业务等。

信永中和制定了详细的审计计划与时间安排,严格按照审计计划开展各项 工作,按时高质量提交各项工作成果,充分满足了上市公司报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审 计经验,并拥有中国注册会计师专业资质,且保持了高度稳定。签字项目合伙 人及项目质量复核合伙人均由资深审计合伙人担任。信永中和派出了经验丰富 的信息系统审计人员及估值专家支持审计工作;同时,信永中和共享中心为项 目组函证事项提供支持,以提升函证效率及函证质量。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信 永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保 密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计赔偿限额 和职业风险基金之和超过2 亿元。相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民 事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务 所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

北京金山办公软件股份有限公司

2026 年3 月25 日