ST西发：公司2025年度内部控制审计报告

西藏发展股份有限公司

2025 年度内部控制审计报告

久安专审字[2026]第00023 号

深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙)

地址:深圳市南山区高新南四道18 号创维半导体设计大 厦西座10 层1001-1005

邮编: 518057

电话:(0755)26996149

传真:(0755)26996149

网址:www.jiuancpa.com

目 录

内 容

一、内部控制审计报告

二、会计师事务所营业执照及资质证书

页 次

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深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙) SHENZHEN JIUAN CPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

西藏发展股份有限公司

2025 年度内部控制审计报告

久安专审字[2026]第00023 号

西藏发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了西藏发展股份有限公司(以下简称“西藏发展公司”)2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是西藏 发展公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙) SHENZHEN JIUAN CPAS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,西藏发展股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

深圳久安会计师事务所

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

(项目合伙人)

李程

中国注册会计师

野郭立颖2

中国注册会计师:

郭立颖

中国・深圳

二0二六年四月二十五日

地址:深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大厦西座10层1001-1005

电话:(0755)26996149

传真:(0755)26996149

邮政编码:518057

网址:www.jiuancpa.com

管 理 督

登记机关

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0月

成立2月

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发证关,

租,出 ,。

凭证。

3. 2.

说明

会计多所 称: 执业证书

合伙 深

深区区 经营场所: 主任会计师 首合伙:

厦01

组织形:

执业证编:

批推执业文女:

批准找业日:

特普通合伙

刘格

深

名