中信重工：2025年度会计师事务所履职情况评估报告

中信重工机械股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

中信重工机械股份有限公司(以下简称“中信重工”“公司”) 聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”) 作为公司2025 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国 资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》,公司对信永中和2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经 评估,公司认为信永中和资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤 勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:

一、资质条件

信永中和成立于2012 年3 月,企业注册地址为北京市东城区朝 阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层,首席合伙人为谭小青先生。截至 2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。

信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其 中,审计业务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元, 涉及的主要行业包括制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,交 通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,金融 业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿业,租赁和商 务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计

客户家数为255 家。

二、执业记录

1.基本信息

签字项目合伙人:胡松林先生,2008 年获得中国注册会计师资 质,2012 年开始从事上市公司审计,2017 年开始在信永中和执业, 2022 年开始为本公司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司 超过3 家。

担任项目质量复核合伙人:崔西福先生,2005 年获得中国注册 会计师资质,2009 年开始从事上市公司审计,2013 年开始在信永中 和执业,2022 年开始为本公司提供审计服务,近三年签署和复核的 上市公司超过10 家。

签字注册会计师:王变平女士,2008 年获得中国注册会计师资 质,2020 年开始从事上市公司审计,2017 年开始在信永中和执业, 2024 年开始为本公司提供审计服务,近三年签署上市公司2 家。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年无执 业行为受到刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的 行政处罚、监督管理措施,无受到证券交易场所、行业协会等自律组 织的自律监管措施、纪律处分等情况。

3.独立性

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质 量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》

《中国注册会计师独立性准则第1 号--财务报表审计和审阅业务 对独立性的要求》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1.项目咨询

2025 年年度审计过程中,信永中和就公司重大会计审计事项与 专业技术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、 项目质量复核人或技术支持部成员之间存在未解决的专业意见分歧 时,需要咨询技术支持部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具 报告。2025 年年度审计过程中,信永中和就公司的所有重大会计审 计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中,信永中和实施完善的项目质量复核程序,主要包括 审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项 目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰 富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重 点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的 适当性。

4.项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承 担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制 点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德

准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目 组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计 程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定, 制定相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成信永中和完整、 全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中,信永中和勤勉尽责, 质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025 年年度审计过程中,信永中和针对公司的服务需求及被审 计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。 审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本 核算、资产减值、递延所得税确认、研发费用的核算、金融工具、合 并报表、关联方交易、租赁业务等。

信永中和全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露 时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根 据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上 市公司、制造业行业审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。 项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理,人数、执业 水平和经验等满足项目要求。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责 任义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等 系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程 中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理, 并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

信永中和具有良好的投资者保护能力。已按照有关法律法规要求 投保职业保险,职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2 亿 元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风 险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险 基金管理办法》等文件的相关规定。

中信重工机械股份有限公司董事会

2026 年3 月13 日