邵阳液压：董事会关于本次交易摊薄即期回报影响的情况及采取填补回报措施的说明

邵阳维克液压股份有限公司董事会 关于本次交易摊薄即期回报影响的情况及采取填补回报措施的 说明

邵阳维克液压股份有限公司(以下简称“公司”“上市公司”)拟通过发 行股份及支付现金方式购买重庆新承航锐科技股份有限公司(以下简称“标的 公司”)100.00%股份并募集配套资金(以下简称“本次交易”)。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工 作的意见》(国办发[2013]110 号)、《国务院关于进一步促进资本市场健康 发展的若干意见》(国发[2014]17 号)和《关于首发及再融资、重大资产重组 摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)等相关规定的 要求,为保障中小投资者知情权,维护中小投资者利益,公司董事会就本次交 易对即期回报摊薄的影响情况、防范和填补措施说明如下:

一、本次交易对当期每股收益的影响

根据公司财务报表及中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《邵 阳维克液压股份有限公司备考财务报表审阅报告》(众环阅字(2026)1100001 号)(以下简称“《备考审阅报告》”),在不考虑募集配套资金的情况下, 公司本次交易前后主要财务数据情况如下所示:

2025年9月30日/2025年1-9月 2024年12月31日/2024年度

项目

交易前 备考数 变动 交易前 备考数 变动

基本每股收益

(元/股) 0.02 0.20 0.18 0.06 0.14 0.08

稀释每股收益

(元/股) 0.02 0.20 0.18 0.06 0.14 0.08

本次交易完成后,新承航锐将成为上市公司全资子公司,上市公司在总资 产、营业收入、归属于母公司股东的所有者权益等方面将大幅提升。本次交易 前,上市公司2024 年度、2025 年1-9 月基本每股收益分别为0.06 元/股、 0.02 元/股,本次交易后分别提高至0.14 元/股、0.20 元/股。

通过本次交易,上市公司在高端制造、核心基础零部件领域迈出了切实的 步伐,横向拓展了公司的高端制造产品谱系,深化了公司在高端制造产业的布 局,落地了公司发展战略,也有助于上市公司在产品品类、客户资源、技术积 累、供应链等方面与标的公司形成积极的互补关系,借助各自已有的研发成果 和行业地位,实现业务与技术上的有效整合。同时,标的公司实际控制人等业 绩承诺方也对标的公司的未来业绩做出了业绩承诺。

但如果本次交易后标的公司盈利能力未达预期,或因宏观经济环境、行业 发展周期等因素影响导致标的公司出现利润下滑的情形,上市公司每股收益等 即期回报指标面临被摊薄的风险。

二、上市公司拟采取的填补回报并增强上市公司持续回报能力的措施

虽然本次交易不会导致上市公司出现每股收益被摊薄的情况,但是受未来 宏观经济、产业政策、市场竞争等多方面未知因素的影响,为防范未来出现摊 薄即期回报的风险,上市公司制定了相关措施填补本次交易可能对即期回报造 成摊薄的影响,具体如下:

(一)加快完成对标的公司的整合,尽快实现标的公司的预期效益

本次交易完成后,公司将加快对标的公司的整合,充分调动标的公司各方 面资源,及时、高效完成标的公司的经营计划,不断提升标的公司的效益。通 过全方位推动措施,公司将争取更好地实现标的公司的预期效益。

(二)加强经营管理及内部控制,提升公司运营效率

上市公司将严格遵循《公司法》《证券法》《公司治理准则》《股票上市规则》 等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,建立健全公司内 部控制制度,促进公司规范运作并不断提高质量,为公司未来的健康发展提供 制度保障,保护公司和投资者的合法权益。同时,公司将进一步加强企业经营 管理,提高公司日常运营效率,控制公司运营成本,全面有效地降低公司经营 和管理风险,有效提升经营效率。

(三)进一步完善利润分配政策,提高股东回报

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上

市公司监管指引第3 号-上市公司现金分红》及其他相关法律、法规和规范性 文件的要求,公司已经在《公司章程》中对利润分配政策进行了明确的规定。 公司未来将按照公司章程和相关法律法规的规定继续实行可持续、稳定、积极 的利润分配政策,并结合公司实际情况,广泛听取投资者尤其是独立董事、中 小股东的意见和建议,强化对投资者的回报,完善利润分配政策,维护全体股 东利益。

三、相关主体对填补即期回报措施能够得到切实履行作出的承诺

为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行,公司控股股东、 实际控制人及其一致行动人、董事及高级管理人员已出具关于本次交易摊薄即 期回报及填补回报措施的承诺函,具体如下:

(一)上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人作出的承诺

“1、本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动,不侵占上市公司利益;

2、自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕前,若中国证券监督管理委员 会或证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及相关人员承诺的其他 新的监管规定,且上述承诺不能满足证券监管机构该等新的监管规定时,本人 承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺;

3、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出 的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资 者造成损失的,本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。”

(二)上市公司董事、高级管理人员作出的承诺

“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不 采用其他方式损害上市公司的利益;

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;

动; 3、本人承诺不动用上市公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活

4、本人合法权限范围内,促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制 度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩;

5、未来上市公司如实施股权激励计划,在本人合法权限范围内,促使拟公 告的股权激励计划设置的行权条件将与上市公司填补回报措施的执行情况相挂 钩;

6、自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕前,若中国证券监督管理委员 会或深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及相关人员承诺的 其他新的监管规定,且上述承诺不能满足证券监管机构该等新的监管规定时, 本人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺;

7、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出 的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资 者造成损失的,本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。”

特此说明。

邵阳维克液压股份有限公司董事会

2026 年3 月16 日