*ST仁东：中信证券股份有限公司关于重整投资人受让资本公积转增的部分限售股份上市流通的核查意见

中信证券股份有限公司关于仁东控股集团股份有限公司重整投资人受让资本公积

转增的部分限售股份上市流通的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“财务顾问”）根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号――破产重整等事项》的相关规定，对仁东控股集团股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“仁东控股”，曾用名“仁东控股股份有限公司”）重整投资人受让资本公积转增的部分限售股份将上市流通事项进行了审慎核查，具体情况如下：

一、本次上市流通的限售股类型

2024年5月24日，仁东控股收到广东省广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”或“法院”）送达的(2024)粤01破申251-5号《通知书》，广州中院同意公司预重整。2024年12月30日，公司收到广州中院送达的（2024）粤01破申251号《民事裁定书》，广州中院依法裁定受理公司重整，并指定君合律师事务所上海分所（主办机构）、广州金鹏律师事务所作为联合体担任公司管理人。

2025年1月24日，公司披露了《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）》《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）之经营方案》。

2025年2月13日，公司第一次债权人会议、出资人组会议暨2025年第一次临时股东大会分别审议通过《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）》及《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。

2025年2月18日，公司收到广州中院送达的（2024）粤01破380号《民事裁定书》，广州中院裁定批准《仁东控股股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司重整程序，公司进入重整计划执行阶段。

2025年3月12日，公司执行《重整计划》转增的570,355,007股股票已全

部转增完毕，登记至管理人开立的仁东控股破产企业财产处置专用账户。公司总股本由559,936,650股增至1,130,291,657股。2025年3月19日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，《重整计划》转增股份中的452,555,669股公司股票已由仁东控股破产企业财产处置专用账户过户至重整投资人指定实施主体的证券账户。

财务投资人受让337,555,669股，限售期即将届满，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号――破产重整等事项》规定，该部分股票将于2026年3月19日起上市流通。

二、股份登记及锁定期情况

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号――破产重整等事项》的规定及中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户登记确认书》，重整财务投资人受让股份情况如下：