天华新能：关于开展外汇衍生品业务的可行性分析报告

苏州天华新能源科技股份有限公司 关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇衍生品交易业务的背景

受国内外经济发展变化等因素综合影响,外汇市场波动明显,为有效规避外 汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,公司及下属子公司拟与 有关政府部门批准、具有相关业务经营资格的银行等金融机构开展外汇衍生品业 务。

二、公司开展外汇衍生品交易的情况概述

1、外汇衍生品业务交易的品种

公司及下属子公司拟开展的外汇衍生品业务的币种仅限于公司日常经营所 使用的主要结算货币。公司拟开展的外汇衍生品业务的品种为远期锁汇、期权、 外币互换。

2、外汇衍生品业务交易规模及期限

公司及子公司拟使用自有资金开展总额度不超过5 亿美元(或等值其他外币) 的外汇衍生品交易,期限为自第七届董事会第三次会议审议通过之日起12 个月 内有效。上述额度在期限内可循环滚动使用,但期限内任一时点的交易金额不超 过总额度。

3、交易对手

交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行批准的、具有外汇衍生 品交易业务经营资格的银行等金融机构。

4、资金来源

公司拟开展的外汇衍生品交易资金均来源于公司自有资金,不涉及使用 募集资金或银行信贷资金,不会对公司日常经营造成重大影响。

三、公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性

因公司业务持续发展需要,公司外币购汇和结汇业务量逐年增加。为此, 公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务,可以在一定程度上规避外汇市场 的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率。 因此,开展外汇衍生品交易业务具有必要性。

公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》,完善了相关内控制度, 对业务操作原则、业务审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、 内部风险控制程序、信息披露和档案管理等方面进行明确规定。该制度符合 监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施切实有 效,因此,开展外汇衍生品交易业务具有可行性。

四、公司开展外汇衍生品交易的风险分析

公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不得进 行投机性和单纯的套利交易,但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以 下风险:

1、市场风险:因外汇行情变动较大,可能产生因标的利率、汇率等市 场价格波动引起外汇金融衍生品价格变动,造成亏损的市场风险。

2、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

3、内部控制风险:外汇衍生品业务专业性较强,复杂程度较高,可能 会由于内部控制机制不完善而造成风险。

4、履约风险:公司会选择拥有良好信用且与公司已建立长期业务往来 的银行作为交易对手,履约风险较小。

五、公司开展外汇衍生品交易的风险控制措施

1、明确外汇衍生品交易原则:公司不进行单纯以盈利为目的的外汇衍 生品交易,公司开展的外汇衍生品交易行为均以正常生产经营为基础,以具 体经营业务为依托,规避和防范汇率风险和利率风险为目的。

2、制度建设:公司已制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》,对外 汇衍生品交易业务操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风 险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。

3、交易管理:公司将审慎审查与银行签订的合约条款,严格执行风险 管理制度,以防范法律风险。

4、风险预警管理:公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或 公允价值变动,及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,发现异常情 况及时上报管理层,提示风险并执行应急措施。

5、内控管理:为避免内部控制风险,公司及下属子公司所有的外汇交 易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,不得进行投机和 套利交易,并严格按照《外汇衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操 作,有效地保证制度的执行。

六、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论

公司及下属子公司开展外汇衍生品交易业务是围绕自身实际业务需求 进行的,以具体经营活动为依托,以规避和防范外汇汇率波动风险为目的, 符合公司稳健经营的需求。公司已制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》, 并通过加强内部控制,落实风险防范措施,为公司从事外汇衍生品交易业务 制定了具体操作流程,计划所采取的针对性风险控制措施是可行的。公司及 下属子公司开展外汇衍生品交易业务具有必要性和可行性。

苏州天华新能源科技股份有限公司董事会

2026年3月19日