昆药集团：2025年度内控审计报告

昆药集团股份有限公司

自2025 年1 月1 日

至2025 年12 月31 日止年度内部控制审计报告

KPMG

毕马威

KPMG Huazhen LLP

8th Floor, KPMG Tower

Oriental Plaza

1 East Chang An Avenue

Beijing 100738

China

Telephone

Fax

Internet

+86 (10) 8508 5000

+86 (10) 8518 5111

kpmg.com/cn

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国北京

东长安街1 号

东方广场毕马威大楼8 层

邮政编码:100738

电话 +86 (10) 8508 5000

传真 +86 (10) 8518 5111

网址 kpmg.com/cn

内部控制审计报告

毕马威华振审字第2603484 号

昆药集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了昆药集团股份有限公 司 (以下简称“昆药集团”) 2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立 健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是昆药集团董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财 务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制 变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一 定风险。

第1 页,共2 页

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) - 中国合伙制会 计师事务所,是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

内部控制审计报告 (续)

毕马威华振审字第2603484 号

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,昆药集团于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师

周永明

中国 北京

陈文昕

2026 年 3 月18 日

第2 页,共2 页