ST联合：董事会预算与审计委员会对会计师事务所2025年度审计履职情况评估报告

国旅文化投资集团股份有限公司董事会预算与审计委员会 对会计师事务所2025 年度审计履职情况评估报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所 股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》 等法律法规的要求,国旅文化投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“国 旅联合”)董事会预算与审计委员会对会计师事务所2025 年度审计履职情况进行 评估,具体情况如下:

一、会计师事务所机构信息

机构名称:中审华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审华事务 所”)

成立日期:2000 年9 月19 日

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:天津经济技术开发区第二大街21 号4 栋1003 室

首席合伙人:黄庆林

2024 年末合伙人数量100 人,注册会计师人数550 人,签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师人数123 人。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年10 月29 日召开董事会2025 年第十次临时会议,以及于2025 年12 月10 日召开2025 年第五次临时股东大会,审议通过了《关于公司续聘2025 年度财务决算和内控审计会计师事务所的议案》,同意续聘中审华事务所为公司 2025 年度财务决算和内控审计会计师事务所,审计费用合计为98 万元。

三、2025 年度审计会计师事务所履职情况

根据公司《董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定,预算与审计委 员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)预算与审计委员会对中审华事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备 为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。

(二)中审华事务所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指 引》等相关要求,审计了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表, 2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注,及公司2025 年12 月31 日的财务报告内 部控制的有效性。

(三)在执行审计工作的过程中,中审华事务所运用职业判断,并保持职业 怀疑,与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。

(四)经审计,中审华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映了国旅联合2025 年12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量,公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。

四、总体评价

公司预算与审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所和《公司章程》、 《公司董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的 作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会 计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公 正地出具审计报告,切实履行了预算与审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会预算与审计委员会认为中审华事务所在公司2025 年财务报告及内部 控制审计过程中,独立、客观、公正、规范执业,按照审计计划完成审计工作, 如期出具了公司2025 年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。

国旅文化投资集团股份有限公司

董事会预算与审计委员会

2026 年3 月18 日