博瑞医药：2025年度会计师事务所履职情况评估报告

博瑞生物医药(苏州)股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

博瑞生物医药(苏州)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)聘 请公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“公证天业”)作为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对公证天业2025 年度审 计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认为公证天业资质等方面合规有效, 履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:

一、会计师事务所的基本情况

(一)机构信息

公证天业创立于1982 年,是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务 资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年9 月18 日,转制为特殊 普通合伙企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001 室。执行事务 合伙人/首席合伙人为张彩斌。截至2025 年末,公证天业合伙人数量56 人,注 册会计师人数312 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数172 人。 公证天业2024 年度经审计的收入总额30,857.26 万元,其中审计业务收入 26,545.80 万元,证券业务收入16,251.64 万元。2024 年度上市公司年报审计客户 家数81 家,审计收费总额8,151.63 万元,上市公司主要行业包括制造业,信息 传输、软件和信息技术服务业,批发和零售业,水利、环境和公共设施管理业, 科学研究和技术服务业等,其中本公司同行业上市公司审计客户64 家。

(二)诚信记录

公证天业近三年因执业行为受到行政处罚3 次,监督管理措施6 次、自律监 管措施2 次、纪律处分3 次,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

22 名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施6 次、自律监

管措施3 次、纪律处分3 次,15 名从业人员受到行政处罚各1 次,1 名从业人员

受到行政处罚2 次,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

二、质量管理水平

(一)项目咨询

2025 年年度审计过程中,公证天业就公司重大会计审计事项制定了相应的

审计计划和质量标准,及时与公司沟通,同时积极和董事会审计委员会汇报交流,

确保各项审计工作正常推进。

(二)项目质量复核

2025 年年度审计过程中,公证天业实施了完善的项目质量复核程序,主要

包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括对

所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公

允列报以及审计报告的适当性。项目质量复核由独立于项目组的项目质量复核人

员对项目组作出的重大判断和据以得出的结论进行复核并作出客观评价。

(三)项目质量检查

公证天业设有监管和整改主管合伙人,对质量管理体系的监督和整改的运行

承担责任。公证天业质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;

对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个

人进行独立性测试;其他监控活动,例如,对正在执行中的项目实施函证、盘点

程序检查,确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地

执行审计程序。在审计过程中,公证天业在项目质量检查没有方面发现重大问题。

(四)质量管理缺陷识别与整改

公证天业根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定了完整、

全面的质量管理体系。基于该质量管理体系,公证天业在近一年审计过程中没有

识别出重大质量管理缺陷。综上,在审计过程中,公证天业勤勉尽责,质量管理 的各项措施得到了有效执行。

三、工作方案

公证天业针对公司的服务需求及实际情况,制定了全面、合理、可操作性强 的审计工作方案。审计工作围绕重点审计领域展开,主要包括递延所得税确认、 收入确认、应收账款信用损失等。

在2025 年年度审计过程中,公证天业全面配合公司审计工作,充分满足了 上市公司报告披露时间要求。公证天业就预审、终审等阶段制定了详细的审计计 划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

公证天业就公司2025 年年度审计工作配备了专属团队,核心团队成员均具 备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质,工作认真严谨,具 有较高的专业素养和综合素质。公证天业的后台支持团队也全程对审计服务提供 支持与帮助。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了公证天业在信息安全管理中的责任义务。公证 天业制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制 度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

六、风险承担能力水平

公证天业已计提职业风险基金89.10 万元,购买的职业保险累计赔偿限额为 10,000 万元,职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定,相关职业保险能 够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年(最近三个完整自然年度及当年) 因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的事项为:在上海宏达新材料股份有 限公司证券虚假陈述责任纠纷案中,公证天业被判定在20%的范围内承担连带赔 偿责任。

七、公司对会计师事务所履职情况的评估

经评估,公证天业的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力 及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2025 年度审计工作的要求。 公司认为,公证天业在公司财务报表及财务报告内部控制审计过程中坚持以公允、 客观的态度进行独立审计,表现出了良好的职业操守和业务素质,审计行为规范 有序,如期完成审计工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

博瑞生物医药(苏州)股份有限公司

2026 年3 月18 日