华宝股份：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告

华宝香精股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况 的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和华宝香精股份有限 公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规 定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

普华永道中天前身为1993 年3 月28 日成立的普华大华会计师事务所,经批 准于2000 年6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司;经2012 年12 月 24 日财政部财会函[2012]52 号批准,于2013 年1 月18 日转制为普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国(上海)自由贸易试验区海阳 西路555 号、东育路588 号第45 层4501、4504 单元。

普华永道中天拥有会计师事务所执业证书,具备从事H 股企业审计业务的 资质。此外,普华永道中天是普华永道国际网络成员机构,同时也在美国公众公 司会计监督委员会(US PCAOB)注册从事相关审计业务。

普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至2025 年12 月31 日,普华永道中 天合伙人数为172 人,注册会计师人数为940 余人,其中自2013 年起签署过证 券服务业务审计报告的注册会计师人数为200 余人。

普华永道中天经审计的最近一个会计年度(2024 年度)的收入总额为人民 币63.19 亿元,审计业务收入为人民币57.70 亿元,证券业务收入为人民币25.36 亿元。

普华永道中天的2024 年度A 股上市公司财务报表审计客户数量(含A 股和 B 股)为29 家,上市公司财务报表审计收费总额为人民币8,208.81 万元,主要 行业包括制造业,交通运输、仓储和邮政业,批发和零售业及租赁和商务服务业 等,与公司同行业(制造业)的A 股上市公司审计客户共21 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会第十六次会议及2024 年度股东会审议通过了《关于拟续 聘会计师事务所的议案》,同意聘任普华永道中天为公司2025 年度审计机构。 公司董事会审计委员对普华永道中天进行了充分了解,对其专业资质、业务能力、 独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查,一致认为其具备为公司服务的资 质要求,同意公司聘任普华永道中天为公司2025 年度审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照双方签署的《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范,结合公司2025 年年报工作安排,普华永道中天对公司2025 年度 财务报告进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其 他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,普华永道中天认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量,普华永道中天出具了标准无保留意见的 审计报告。

在执行审计工作的过程中,普华永道中天就会计师事务所和相关审计人员的 独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和 评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进 行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对普华永道中天的专业资质、业务能力、诚信状况、独立 性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公 司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。公司于2025 年3 月28 日召开第三届董事会审计委员会第九次会议,审议通过《关于拟续聘 会计师事务所的议案》,同意继续聘任普华永道中天为公司2025 年度审计机构, 并同意提交公司董事会审议。

(二)2025 年12 月29 日,审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司

审计工作的注册会计师及项目人员召开审计计划会议,对2025 年度审计工作的 审计工作安排、审计策略(审计方案、审计范围、重要性水平)、风险评估(舞 弊风险、收入确认存在的舞弊风险、商誉的减值风险)、其他重点关注领域、关 键审计事项及报告时间表等内容进行了沟通。

(三)2026 年3 月17 日,审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司审 计工作的注册会计师及项目人员召开审计工作阶段沟通会议,对2025 年度审计 内容、审计结论、重点关注事项等进行沟通。审计委员会及独立董事听取了普华 永道中天关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的 出具情况等的汇报,并对审计发现问题提出建议。

(四)2026 年3 月20 日,公司第三届董事会审计委员会第十四次会议以通 讯方式召开,审议通过了公司2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同 意提交董事会审议。其中审计委员会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议 案》,同意继续聘任普华永道中天为公司2026 年度审计机构。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报 告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为普华永道中天在公司年报审计过程中坚持以公允、客观 的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,并完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

华宝香精股份有限公司

审计委员会

2026 年3 月20 日