云天化：内部控制审计报告

云南云天化股份有限公司 内部控制审计报告

众环审字(2026)1600103号

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

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内部控制审计报告

众环审字(2026)1600103号

云南云天化股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了云 南云天化股份有限公司(以下简称"云天化股份")2025年12月31日的财务报告内部控制 的有效性。

一、云天化股份对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是云天化股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,云南云天化股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规

范)和相关方面保了有效的务报告内部控制。

中审众环会让师事 审 所(特殊普通合伙)

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中国注册会计师:

方自维

中国注册会计师:

中国・武汉

二0二六年三月二十日

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: 530100010015

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批准注册协会:

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发证日期: Date ofIssuance

1997年10月2日 7m:

年月 月

号 110002104723

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男 1987-12-03 中申亚太会计师事务所有 司云南分所 330522198712030418

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