天沃科技：会计师事务所履职情况评估报告

苏州天沃科技股份有限公司 关于2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

苏州天沃科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所(特殊普通合 伙)(以下简称“容诚”)作为公司2025 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》的规定,公司对容诚2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评 估,公司认为容诚资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达审计意见, 具体情况如下:

一、会计师事务所的基本情况

1.基本信息

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名 而来,初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早 获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西 城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合伙人刘维。

2.人员信息

截至2024 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人212 人,共有注册会计师1,552 人,其中781 人签署过证券服务业务审计报告。

3.业务规模

容诚会计师事务所经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元,其中审计业务收入 234,862.94 万元,证券期货业务收入123,764.58 万元。

容诚会计师事务所共承担518 家上市公司2024 年年报审计业务,审计收费总额 62,047.52 万元,客户主要集中在制造业(包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造 业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、 医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业)及 信息传输、软件和信息技术服务业,水利、环境和公共设施管理业,科学研究和技术服务业, 批发和零售业等多个行业。容诚会计师事务所对苏州天沃科技股份有限公司所在的相同行业 上市公司审计客户家数为383 家。

4.投资者保护能力

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5

亿元,职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况:

2023 年9 月21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以下简称 乐视网)证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判决,判决华普天健咨 询(北京)有限公司(以下简称“华普天健咨询”)和容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以 下简称“容诚特普”)共同就2011 年3 月17 日(含)之后曾买入过乐视网股票的原告投资者 的损失,在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决 后已提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。

5.诚信记录

容诚会计师事务所近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施12 次、自律监管措施11 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。

98 名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到刑事处罚0 次、 行政处罚4 次(共2 个项目)、监督管理措施20 次、自律监管措施8 次、纪律处分9 次、自 律处分1 次。

(二)项目信息

1.基本信息

项目合伙人:薛佳祺,2015 年成为中国注册会计师,2015 年开始从事上市公司审计业 务,2020 年开始在容诚会计师事务所执业,2024 年开始为本公司提供审计服务;近三年签 署或复核过多家上市公司审计报告。

项目签字注册会计师:李雨婷,2022 年成为中国注册会计师,2015 年开始从事上市公 司审计业务,2022 年开始在容诚会计师事务所执业,2025 年开始为本公司提供审计服务; 近三年签署过多家上市公司审计报告。

项目质量复核人:林玉枝,1997 年成为中国注册会计师,1998 年开始从事上市公司审 计业务,2020 年开始在容诚会计师事务所执业,2024 年开始为本公司提供审计服务,近三 年复核过多家上市公司审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人薛佳祺、项目质量控制复核人林玉枝近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、 行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

签字注册会计师李雨婷于2026 年1 月受到中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的

警示函监管措施1 次,除此之外近三年未受到刑事处罚、行政处罚及其他监督管理措施,未 受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3.独立性

容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要 求的情形。

二、聘任会计师事务所履行的程序

经公司第四届董事会第七十三次会议及公司2024 年年度股东会审议并通过《关于续聘 会计师事务所的议案》,同意聘任容诚为公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构,聘 期一年。

三、2025 年会计师事务所履职情况

2025 年年报审计开始时,容诚就制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案,包 括审计周期和具体的时间计划,内容涵盖预审、执行风险评估程序和识别风险、现场审计工 作、与管理层举行总结会议、与审计委员会举行会议、完成集团财务报表审定等事项。容诚 的审计工作围绕公司的审计重点展开,其中包括收入确认、长期资产的存在及计量、存货跌 价风险和应收账款的可收回性、小股东诉讼导致的预计负债计提风险、在建工程减值和关联 方资金占用风险等。

在执行审计工作的过程中,容诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、风险判断、 风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和 治理层进行了充分沟通,并向审计委员会多次汇报年报审计进展及重大事项的审计情况等。

容诚按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求,对公司2025 年度财务 报表及财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况、在上海电气集团财务有限责任公司存贷款业务情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财 务报告内部控制。容诚出具了标准无保留意见的审计报告。

四、总体评价

经评估,公司认为,容诚作为公司2025 年度的审计机构,在审计过程中勤勉尽责,坚 持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

苏州天沃科技股份有限公司董事会

2026 年3 月25 日