永达股份：董事会对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

湘潭永达机械制造股份有限公司 董事会对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《湘潭永达机械制造股份有限 公司章程》(以下简称《公司章程》)、《湘潭永达机械制造股份有限公司董事会议事 规则》等规定和要求,湘潭永达机械制造股份有限公司(以下简称“公司”)董事会 对会计师事务所2025 年度履职情况进行了评估,具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)创立于1988 年12 月,总部位于北京,是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨 询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨 询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公庄西路19 号68 号 楼A-1 和A-5 区域,组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货相关业 务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,并取得金融审计资格、会计司法鉴 定业务资格、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资 质,并在美国PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

截至2024 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人,注册会计师1097 人,签署过证 券服务业务审计报告的注册会计师399 人。

天职国际2024 年度经审计的收入总额25.01 亿元,审计业务收入19.38 亿元,证券 业务收入9.12 亿元。2024 年度上市公司审计客户154 家,主要行业(证监会门类行业, 下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产 和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等,审 计收费总额2.30 亿元,本公司同行业(制造业)上市公司审计客户88 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司第二届审计委员会第三次会议、第二届董事会第四次会议及2024 年年 度股东大会审议通过了《关于湘潭永达机械制造股份有限公司续聘2025 年度审 计机构的议案》,同意聘任天职国际为公司2025 年财务报表和内部控制审计机 构。

三、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,天职国际对公司2025 年度财务报告进行了审计,对截至2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性进行了审计。同时对公司2025 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况、控股股东、其他关联方及实际控制人非经营性资 金占用情况等进行核查并出具了专项报告及审核报告。

经审计,天职国际认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标 准无保留意见的审计报告。

在执行2025 年度审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、年审过程中双方的责任、审计团队安排、审计计划、风险判断、年 度审计重点领域及应对策略、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、总体评价

公司董事会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行 独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司年度审计相关工作, 审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

湘潭永达机械制造股份有限公司

董事会

2026 年3 月26 日