永达股份：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

湘潭永达机械制造股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《湘潭永达机械制造股份有限 公司章程》(以下简称《公司章程》)、《湘潭永达机械制造股份有限公司董事会议事 规则》(以下简称《董事会议事规则》)、《湘潭永达机械制造股份有限公司审计委员 会工作制度》(以下简称《审计委员会工作制度》)等规定和要求,湘潭永达机械制造 股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职 守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责 的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范, 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)对公司2025 年度财务报告进行了审计,对截至2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效 性进行了审计。同时对公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、 控股股东及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具了专项报告及审核报告。

经审计,天职国际认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保 留意见的审计报告。

在执行2025 年度审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、年审过程中双方的责任、审计团队安排、审计计划、风险判断、年度 审计重点领域及应对策略、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

二、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会议事规则》《审计委员会工作制度》等有关规定,审计委员会

对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年4 月7 日,公司第二届审计委员会第三次会议审议通过了《关于 湘潭永达机械制造股份有限公司续聘2025 年度审计机构的议案》,审计委员会对 天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业 质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专 业能力,能够满足公司审计工作的要求。

(二)审计委员会通过现场结合通讯会议的方式与负责公司审计工作的注册 会计师及项目经理召开沟通会议,对2025 年度审计工作的初步预审情况,如审计 范围、审计人员安排、审计时间及进度安排、审计重点等相关事项进行了沟通。 审计委员会成员听取了天职国际关于公司年报审计要点、关键审计事项、审计过 程中发现的问题等汇报,并对审计发现问题提出相关建议。

(三)2026 年3 月13 日,公司第二届董事会审计委员会第九次会议以现场会 议形式召开,审议通过公司2025 年年度报告、财务决算报告、续聘会计师事务 所、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所相关监管规则的要求及《公 司章程》《董事会议事规则》《审计委员会工作制度》等有关规定,充分发挥专业委员 会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在审计期间与会 计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正 地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司年度审计相关 工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

湘潭永达机械制造股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月26 日