云南铜业：关于对2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

云南铜业股份有限公司 关于对2025 年度会计师事务所履职情况的 评估报告

云南铜业股份有限公司(以下简称云南铜业或公司)聘 请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2025 年度财务报告和内部控制审计机构。根据《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等 规定和要求,公司对会计师事务所2025 年审计过程中的履 职情况进行了评估。相关情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2012 年3 月2 日

组织形式:特殊普通合伙企业

注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层

首席合伙人:谭小青先生

截止2024 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)259 人,注册会计师1780 人。签署过证券服务业务审计报告的 注册会计师人数超过700 人。

信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营), 其中,审计业务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿 元。2024 年度,信永中和上市公司年报审计项目383 家,收 费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息传输、

软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、 热力、燃气及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业, 批发和零售业,建筑业,采矿业,租赁和商务服务,水利、 环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家 数为255 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

2025 年12 月,云南铜业股份有限公司第十届董事会审 计与风险管理委员会2025 年第四次会议、公司第十届董事 会第八次会议和2025 年第六次临时股东会审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任信永中和为公司 2025 年财务报表和内部控制审计机构,费用合计不超过337 万元,2025 年相比2024 年审计费用增加11 万元,主要是 2025 年审计范围增加了凉山矿业股份有限公司财务报告审 计。

三、2025 年年审会计师事务所履职情况

遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结 合公司2025 年年报工作安排,信永中和会计师事务所对公 司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日与财务报告相关 的内部控制有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其他 关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款、业 绩承诺实现情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,信永中和会计师事务所认为公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度

的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报 告内部控制。信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见 的审计报告。

在执行审计工作的过程中,信永中和会计师事务所就会 计师事务所和相关审计人员的独立性、年审过程中双方的责 任、审计团队安排、审计计划、风险判断、年度审计重点领 域及应对策略、审计调整事项、审计意见等与公司管理层和 治理层进行了沟通。

四、公司对会计师事务所履职情况的评估

经评估,公司认为:信永中和会计师事务所(特殊普通 合伙)资质合规有效,在2025 年执业过程中坚持独立审计 原则,按时完成了公司2025 年度审计相关工作,及时、准 确地出具审计报告。

云南铜业股份有限公司董事会

2026 年3 月27 日