明星电力：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

四川明星电力股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1 号--规范运作》和公司《章程》等规定和要求,四川明星电力股 份有限公司(简称“公司”)董事会审计委员会秉承独立、专业、勤勉尽 责的原则,扎实开展各项工作。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下:

一、会计师事务所基本情况

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“信永中和”)成立 于2012 年3 月,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层。截至2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注 册会计师1,799 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过700 人。

二、会计师事务所履职情况

信永中和根据《中国注册会计师审计准则》和相关执业规范,按照公 司审计工作安排,开展了公司范围内会计报表、合并会计报表、相关的会 计报表附注及内部控制有效性的审计工作。

经过审计,信永中和认为公司严格遵循会计准则进行核算,客观反映 经营活动成果和现金流量,关联交易符合《公司法》《证券法》《企业会 计准则》等法律法规。公司内部控制符合《企业内部控制基本规范》。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会专门委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对

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会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)聘任会计师事务所履行的程序

公司审计委员会核查了信永中和的业务资质,评估了注册会计师业 务能力、职业道德、工作业绩,确定其胜任公司财务报表审计工作。经 审计委员会提议,第十二届董事会第二十一次会议及2024 年年度股东大 会审议,同意公司聘任信永中和为公司2025 年年度审计机构。

(二)审计委员会召开审前工作会议

2025 年12 月17 日,审计委员会召开2025 年年度报告第一次沟通会 议,信永中和审计项目组及其注册会计师,公司审计部、财务部及相关 业务部门参加了会议。会议确定了审计范围、审计方式、审计重点,会 议就沟通机制、协调配合、重大问题反馈等作出安排,确保年度财务报 表审计工作顺利进行。

(三)审计委员会充分听取了审计过程中信永中和关于公司在会计 准则执行、会计政策运用、业务流程合理性、财务收支的真实性的有关 汇报,并就关键审计事项、调整事项、初审意见和审计结果进行了沟通。 2026 年1 月15 日,审计委员会审议并通过了公司初编2025 年度资产负 债表和利润表。

(四)审计委员会审议通过了2025 年年度报告、内控评价报告等议 案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守《公司法》《上海证券交易所股票上 市规则》,公司《章程》《董事会专门委员会议事规则》等有关规定,充 分发挥专门委员会的作用,认真履行监督职责,对信永中和业务资质、 执业能力进行了审查,审计委员会认为信永中和遵守职业道德,审计行

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为规范有序,具有良好的业务素质,独立、客观、依法地履行了审计职 责,及时、准确、公允地出具审计报告。

四川明星电力股份有限公司董事会审计委员会

2026 年3 月25 日

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