中国国航：关于2025年度中国航空集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

中国国际航空股份有限公司 关于2025 年度中国航空集团财务有限责任公司的 风险持续评估报告

按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5 号- -交易与关联交易》要求,中国国际航空股份有限公司(以 下简称国航股份)开展了中国航空集团财务有限责任公司 (以下简称财务公司)2025 年度风险状况持续评估工作。本 次评估分别查验了《金融许可证》《营业执照》等证件资料, 查阅了财务报表,了解了风险管理、内部控制的情况,财务 公司风险管控状况符合相关监管要求及国航股份管理要求, 风险管理基础稳健,相关风险总体可控。现将有关风险评估 情况报告如下:

一、企业资质概况

(一)注册地、组织形式和地址

财务公司成立于1994 年,系接受国家金融监督管理总 局监管的金融机构。截至2025 年12 月31 日,国航股份及 其控股股东中国航空集团有限公司(以下简称中航集团)分 别持有财务公司51%和49%的股权,财务公司为国航股份控 股子公司。

注册地址:北京市朝阳区霄云路36 号1 幢18 层01-03

号、22 层01A 号、26 层01-11 号

注册资本:人民币112,796.1864 万元(含500 万美元)

金融许可证机构编码:L0016H211000001

统一社会信用代码:91110000101136994X

(二)企业经营范围

依据《金融许可证》,财务公司的经营范围主要包括: 吸收成员单位存款;办理成员单位贷款;办理成员单位资金 结算与收付;提供成员单位委托贷款、非融资性保函;从事 同业拆借;从事固定收益类有价证券投资。

二、风险管理基本情况

(一)控制环境

财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财 务公司管理办法》《银行保险机构公司治理准则》和章程的 规定,设立三会一层组织架构,各治理主体职责边界清晰、 履职要求明确,符合独立运作、有效制衡原则。财务公司股 东会是权力机构;董事会对股东会负责,行使内部管理权, 下设风险管理委员会、审计委员会、战略委员会、证券投资 决策委员会;高级管理层对董事会负责,根据章程及董事会 授权行使职权;监事会对董事会、高级管理层执行职务的行 为进行监督。

(二)风险的识别与评估

财务公司已制定《全面风险管理规定》《内部控制管理 规定》《风险评估及报告实施细则》等制度,规范风险管理 相关工作。财务公司设立独立的风险管理部和稽核部,与前 台业务部门形成有效的风险管理三道防线。财务公司对法律 合规、信用、市场、流动性、信息安全、反洗钱等关键风险 指标进行实时监控,并于每季度末向国家金融监督管理总局 北京监管局报送《经营情况分析报告》;每年根据《企业集 团财务公司监管评级办法》,从定量指标、定性因素两个维 度及功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、信息科技 管理、集团经营与支持六个方面对业务及风险状况进行排 查、诊断、自评;同时根据监管机构出具的《监管意见书》, 作为风险评价的重要参考,不断完善风险防控机制。

(三)业务控制

1.财务公司将风险控制的三道防线责任落实到各部门的 《经营目标责任书》中,每道防线、每个部门都承担相应的 风险管理责任。

2.财务公司根据监管及上级要求,结合业务发展及时完 善内控制度,不断强化规章制度全周期管理。同时依托内控 体系建设对应的内控手册,细化每项业务的风险控制目标、 关键流程、风险点、控制措施、控制频率,将不相容岗位分 离原则体现在业务流程及审批体系中,保证风险控制措施落

实到每项业务、每个岗位、每位人员。

3.财务公司已制定《授权管理规定》规范授权事项和授 权审批程序,实施授权动态管理,通过科学论证,合理确定 各治理主体职权范围,并结合系统控制,落实授权审批原则。

4.财务公司充分发挥贷款审查委员会、投资决策委员会 的作用,对贷款、授信、保函、投资等业务进行审议,防范 风险。

5.财务公司落实监管窗口指导,随时保持与监管沟通渠 道的畅通,及时获取最新的监管政策信息和要求;建立监管 信息库,供各部门随时查阅相关内容;持续追踪整理监管要 点信息,及时进行风险提示,力争将风险控制在业务发生前。

6.财务公司按《风险评估及报告实施细则》,对可能出现 的风险事件列示清单,明确不同风险事件的报告对象、方式、 时间,力争做到风险事件早发现、早报告、早处理,将影响 损失降到最低。

括: 7.财务公司将业务控制细化到每项业务管理中,主要包

(1)资金管理

财务公司严格资金管理,基于安全性、流动性、效益性 原则,优先保证结算支付需求,再进行资产配置。财务公司 已制定《同业授信管理办法》《同业定期存款业务管理办法》

规范同业业务;严格在同业授信范围内开展各项同业业务, 严格履行经办、复核、审核流程,保证业务流程合理、合规。

(2)信贷管理

财务公司已制定《信贷授信管理办法》《流动资金贷款 管理办法》《银团贷款业务管理办法》,严格执行贷前调查、 贷中审查和贷后检查的“三查”制度,即根据成员单位的基 本情况、财务及经营情况、信用状况及战略发展等方面进行 分析评价,测算授信额度,作为信贷业务的开展前提;在每 笔业务开展前,进行尽职调查并撰写调查报告;根据“贷审 分离”的原则要求,上述流程均经业务部门、风险管理部门 及公司贷款审查委员会逐级审批完成后,方可开展业务;持 续监控贷款资金的用途流向,跟踪贷款企业的生产经营,确 保贷款资金安全、风险可控。

(3)投资管理

财务公司已制定《有价证券投资业务管理办法》《债券 投资授信实施细则》《市场风险管理办法》,建立了涵盖投资 业务投前、投中、投后全流程的投资风险控制体系,严格按 照规定的程序和权限审查、审批投资业务。通过信息系统实 现投资业务审批全覆盖,并通过数据接口直接获取券商和银 行间市场的交易数据,有效降低业务操作风险。同时,按照 监管要求及投资业务发展需要,通过系统开发运用不断提升

投资风险管理水平。

(4)结算业务

财务公司已制定《内部结算业务管理办法》《内部结算 业务实施细则》《电子银行管理办法》,在日常工作中严格落 实各项制度要求,确保各项业务按照操作规程进行操作,严 禁越权、越岗操作;同时做好系统维护工作和应急演练,构 建多银行代理支付渠道,保障结算业务安全开展和结算资金 安全。

(5)内审监督

稽核部负责财务公司内部审计工作,独立监督财务公司 财务收支、经济活动的真实性、合法性、合规性和效益行为, 评价公司治理、风险管理和内部控制的适当性和有效性,内 控评价情况及建议直接向董事会及所属审计委员会、监事会 报告。

(6)信息系统

财务公司信息系统功能相对完善,依法合规并覆盖主要 业务领域。已建成或正在建设的信息系统包括有石化盈科资 金管理系统、用友NC 财务管理系统、金电统一监管报送平 台等,覆盖了结算、资金、信贷、投资、财务、风控等主要 业务领域。系统各项功能、审批流程、业务参数配置等均符 合各项法律法规及制度要求。财务公司不断加强信息安全建

设,通过多种手段措施监控系统运行情况,开展信息系统相 关专项风险排查,同时对系统数据实时进行备份,保障系统 运行稳定;制定系统应急预案并开展演练,根据演练情况不 断完善应急处置措施。

三、财务公司与关联人交易现状

根据上交所合规要求,财务公司分别与中航集团、中国 国际货运航空股份有限公司(以下简称国货航)签署了金融 财务服务持续性关联(连)交易框架协议并申请了相应年度 交易上限。框架协议约定,财务公司将为中航集团及其下属 企业、国货航及其下属企业提供存款服务、综合授信服务及 其他金融服务。(详情请见公司于2020 年8 月29 日披露的 《中国国际航空股份有限公司关于延展<金融财务服务框架 协议>的日常关联交易公告》,2022 年9 月21 日披露的《中 国国际航空股份有限公司持续关联交易公告》及2023 年3 月31 日披露的《中国国际航空股份有限公司关于签署<金融 财务服务持续性关联(连)交易框架协议>的日常关联交易 公告》)

截至2025 年12 月31 日,各方遵循框架协议原则,根 据业务需求,签订了各项业务协议并办理了相应业务手续, 业务协议与框架协议做到了有效衔接。实际业务开展过程 中,各方采取了相应内控措施,确保定价政策符合一般商业

条款且公平合理。

截至2025 年12 月31 日,财务公司与中航集团及其下 属企业之间的实际交易情况为:财务公司发放的贷款每日最 高余额为3.38 亿元,授信额为85 亿元,支付的存款利息为 2,676 万元,收取的其他金融服务手续费为106 万元,均未 超过2025 年度交易上限金额。

截至2025 年12 月31 日,财务公司与国货航及其下属 企业之间的实际交易情况为:财务公司支付的存款利息为 5,046 万元,授信额为40 亿元,未发生贷款业务、未收取其 他金融服务手续费,均未超过2025 年度交易上限金额。

四、2025 年经营管理情况

(一)经营情况

财务公司目前已开展存款、贷款、结算、同业、固定收 益类有价证券投资等业务。截至2025 年12 月31 日,财务 公司资产总额2,333,099.24 万元,负债总额2,127,605.20 万元, 所有者权益总额205,494.04 万元。全年实现营业收入 14,122.49 万元,利润总额7,268.86 万元,净利润5,444.76 万 元。

(二)管理情况

自成立以来,财务公司一直坚持稳健经营的原则,严格 按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团

财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章 程规范经营行为,严格执行各项制度和流程。截至2025 年 12 月31 日,未发现与财务报表相关资金、信贷、信息管理 等风险控制体系存在重大缺陷。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至2025 年12 月31 日,财务公司的各项监管指标均在合规且合理的 范围内,不存在重大风险。

五、风险评估意见

综合以上研判,本公司认为:

财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》, 未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》及 有关实施文件规定的情形,各项监管指标均符合该办法的要 求规定;管理制度健全,各项业务均能严格按照制度和流程 开展,未发现财务公司风险管理存在重大缺陷,相关风险总 体可控。

此报告。