中国能建：董事会审计与风险委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告

中国能源建设股份有限公司 审计与风险委员会2025 年度对会计师事务所 履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号-- 规范运作》等法律法规的要求,中国能源建设股份有限公司(以 下简称公司)董事会审计与风险委员会恪尽职守,认真履行了对 2025 年度审计机构天健会计师事务所的监督职责。现将相关情 况报告如下:

一、2025 年度审计会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范,结合国资监管部门对企业年度财务决算的统一 工作要求及公司2025 年年报工作安排,天健会计师事务所对公 司2025 年度财务报告及财务报告内部控制的有效性进行了审 计。

经审计,天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年度合 并及母公司财务状况、经营成果和现金流量;公司按照《企业内 部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天健会计师事务所就其独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的

测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与 公司管理层和治理层进行了沟通。

二、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况

(一)2025 年1 月20 日,公司召开了委员会第二十九次会 议,审议通过了公司2025-2027 年会计师事务所选聘文件的议 案,审计与风险委员会对选聘评价要素和评分标准进行审核,监 督选聘过程。

(二)2025 年3 月5 日,公司召开了委员会第三十次会议, 听取了天健会计师事务所《关于年报审计进展情况的汇报》《关 于内部控制审计进展情况的汇报》,审计与风险委员会对年报审 计与内部控制审计计划执行情况、2024 年度年报审计预审问题、 内控缺陷及风险问题、后续安排及关注事项与天健会计师事务所 进行了沟通,并提出相关建议。

(三)2025 年3 月25 日,公司召开了委员会第三十一次会 议,听取了天健会计师事务所《关于年报审计总结情况的汇报》 《关于内部控制审计总结情况的汇报》,审议通过公司2024 年 年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告等议案。审计与风险委员会对天健 会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往 审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为天健 会计师事务所具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够 满足公司审计工作的要求。同时审议通过《关于公司选聘 2025-2027 年度审计机构的议案》,同意选聘天健会计师事务所

为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公 司董事会审议。

(四)2025 年4 月28 日,公司召开了委员会第三十二次会 议,听取了天健会计师事务所《关于2022-2024 年年报审计工作 总结情况的汇报》《关于2022-2024 年内控审计工作总结情况的 汇报》,审计与风险委员会对天健会计师事务所三年来年报审计 和内控审计情况、发现关键事项及审计整改情况进行回顾,提出 了工作要求。

(五)2025 年8 月27 日,公司召开了委员会第三十四次会 议,听取了天健会计师事务所《关于2025 年中期审阅情况的汇 报》,审计与风险委员会针对公司2025 年半年报主要财务指标、 PPP 项目、新能源投资项目和境外项目等情况与天健会计师事务 所进行了沟通,并提出相关建议。

(六)2025 年12 月1 日,公司召开了委员会第三十六会议, 审议天健会计师事务所关于公司2025 年度年报审计与内控审计 工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事 项,会议通过《公司2025 年年报审计工作安排及工作进度计划 的议案》《公司2025 年内控审计工作安排及工作进度计划的议 案》。

三、总体评价

公司审计与风险委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章 程》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事 务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、

客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计与风险委员会对会 计师事务所的监督职责。

中国能源建设股份有限公司

董事会审计与风险委员会

2026 年3 月27 日