南宁百货：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告

南宁百货大楼股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度 履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号――规范运作》等规定和要求,公司董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将公司董事会审计委 员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 四川华信)成立于1988 年6 月,注册地址为四川省泸州市江阳中 路28 号楼三单元2 号,首席合伙人为李武林先生,是一家专业化、 规模化、具有从事证券服务业务资质的全国百强会计师事务所。 截至2025 年12 月31 日,四川华信合伙人52 人,注册会计师131 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师104 人。四 川华信2025 年度未经审计的审计业务收入14,506.86 万元,其中 证券期货相关业务收入10,297.78 万元。

四川华信2025 年度服务的上市公司年报审计客户共计38 家。 审计客户主要行业包括:制造业、电力、热力、燃气及水生产和 供应业、信息传输、软件和信息技术服务业、文化、体育和娱乐 业、建筑业、批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业,审 计收费总额4,478.80 万元,本公司同行业上市公司审计客户1 家。

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(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司第九届董事会审计委员会2025 年第三次会议、第九届董 事会2025 年第一次正式会议以及2024 年年度股东会审议通过了 《关于续聘公司2025 年年度审计机构的议案》,同意续聘四川华 信为公司2025 年年度财务报告和内部控制审计机构,审计费用共 计80 万元。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

四川华信按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审 计准则》和其他执业规范及公司2025 年年度报告工作安排,对公 司2025 年度财务报告及财务报告内部控制的有效性进行了审计。 同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除 情况等业务情况进行核查并出具了专项报告。

经审计,四川华信认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合 并及母公司财务状况,以及2025 年度的经营成果和现金流量;公 司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了 有效的财务报告内部控制。四川华信出具了标准无保留意见的审 计报告。在执行审计工作的过程中,四川华信就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计 调整事项、初审意见等与公司治理层、管理层进行了充分沟通。

三、公司董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,公司 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

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(一)公司董事会审计委员会对四川华信执业资质、业务能 力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况等进行严格核查及评 估,认为其独立性和诚信状况良好,具有多年上市公司审计服务 经验,具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公 司年度财务报告和内部控制审计工作要求。

(二)公司董事会审计委员会密切关注年度审计进展情况, 通过线上与线下相结合的方式与四川华信年审会计师召开沟通会 议,对年度审计工作的初步预审情况,如审计范围、重要时间节 点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成 员听取了四川华信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中 发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报,并对审计发现问题 提出建议。

(三)2026 年3 月13 日,公司召开第九届董事会审计委员 会2026 年第四次会议,审议通过公司2025 年年度财务报告、内 部控制评价报告等议案,并同意提交公司董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及 《公司章程》《审计委员会工作细则》等相关规定,充分发挥专业 委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审 查。在年报审计期间与四川华信进行了充分的讨论和沟通,督促 四川华信按时完成了年报审计相关工作,并对年度审计报告的真 实性、完整性和准确性作出审慎判断,切实履行了董事会审计委 员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为四川华信在公司年报审计过程中

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坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守 和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行 为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南宁百货大楼股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月28 日