申万宏源：2025年度内部控制评价报告

申万宏源集团股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告

申万宏源集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准 日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理 层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事会审计 委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1.本公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控 制重大缺陷

2.财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与本公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致

√是 □否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是 否与本公司内部控制评价报告披露一致

√是

□否

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括:申万宏源集团股份有限公司、 申万宏源证券有限公司(包含其所属子公司)、申万宏源产业投资管 理有限责任公司、申万宏源投资有限公司、宏源期货有限公司、宏源 汇智投资有限公司、宏源汇富创业投资有限公司等,纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文 化、风险管理、信息与沟通、内部监督与问责、合规及法律事务、分 支机构及子公司管理、对外担保、授权体系、内部交易、关联交易、 反舞弊、隔离墙、全面预算、绩效管理、信息披露等。

业务层面的投资业务、咨询业务、经纪业务、投资银行业务、固 定收益、资产管理、做市业务、信用交易、财富管理、证券投资及衍 生品交易业务、机构业务、研究业务、海外业务、期货业务、基金业 务、资金管理、费用管理、采购管理、合同管理、综合管理、财务报 告、税务管理、固定资产管理、档案管理、安全与应急等。

信息技术层面的一般控制、应用控制等。

3.重点关注的高风险领域主要包括:资产管理业务、股权投资业 务、投资银行业务、财富管理业务、证券投资及衍生品交易业务、信

息系统管理、资金及财务管理、子公司管理等。

4.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏。

5.是否存在法定豁免

6.其他说明事项

无。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》 《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第21号--年度内部控制评价报告的一般规定》, 本公司制定的《申万宏源集团股份有限公司内部控制制度》《申万宏 源集团股份有限公司内部控制评价制度》等,组织开展内部控制评价 工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

潜在错报金额≥净资产

总额的3%,或

潜在错报金额≥税前利

润总额的5%

净资产总额的1.5%≤潜在错报

金额<净资产总额的3%,或税

前利润总额的3%≤潜在错报金

额<税前利润总额的5%

潜在错报金额<净资产

潜在错报金额<税前利 总额的1.5%,或

润总额的3%

财务报

告潜在

错报

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

出现下列情形的,认定为重大缺陷:

(1)董事和高级管理层发生与财务报告相关的舞弊行为,并被 司法机关立案调查;

(2)错误信息可能会导致使用者做出重大的错误决策或截然相 反的决策,造成重大损失;

(3)对已公布的财务报告进行重大更正;

(4)内部控制缺陷对财务报告真实性、完整性、可靠性以及有 关的资产安全造成严重影响。

出现下列情形的,认定为重要缺陷:

财务报告内部控制中存在的、且严重程度不及重大缺陷,但仍导 致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合。

出现下列情形的,认定为一般缺陷:

不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

产损失<税前利润总额的 税前利润总额的3%≤直接财

5%

直接财产损失 直接财产损失≥税前

利润总额的5%

直接财产损失<税

前利润总额的3%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重 偏离控制目标。

重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济 后果低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷,是指除重大缺陷,重要缺陷之外的其他缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1重大缺陷

报告期内本公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

1.2重要缺陷

报告期内本公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

1.3一般缺陷

无

1.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,本公司是否存 在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

1.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,本公司是否存 在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1重大缺陷

报告期内本公司是否存在非财务报告内部控制重大缺陷

2.2重要缺陷

报告期内本公司是否存在非财务报告内部控制重要缺陷

2.3一般缺陷

报告期内发现个别一般缺陷,但未对公司整体战略和经营目标的 实现构成重大影响。本公司高度重视这些事项,将严格按照法律法规 和监管机构的要求进行整改落实,建立健全相关制度流程,加强业务 操作规范化运作,强化内部监督,排查和消除风险隐患。

2.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,本公司是否存 在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

2.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,本公司是否存 在未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用

公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告内部 控制重大缺陷和重要缺陷。截至报告日,上一年度内部控制评价发现 的内部控制一般缺陷已完成整改。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

根据公司内部控制缺陷认定标准,董事会认为,于内部控制评价 报告基准日,公司不存在财务报告及非财务报告内部控制重大和重要 缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系相关规定保持了有效的内部

控制。同时,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

公司聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财务 报告内部控制有效性进行了独立审计,并出具无保留意见的《申万宏 源集团股份有限公司2025年内部控制审计报告》,报告认为公司于 2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。

2026年,公司将进一步落实企业内部控制规范体系的相关规定, 不断完善内部控制制度体系,持续规范内部控制制度执行,强化内部 控制监督检查,稳步推动公司规范运作和健康持续发展。

3.其他重大事项说明

无。

董事长:刘健

申万宏源集团股份有限公司

2026年3月27日