飞乐音响：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

上海飞乐音响股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

上海飞乐音响股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天职国际会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)作为公司2025 年度年报审计机构。根据2023 年5 月4 日财政部、国务院国资委、证监会联合颁布的《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》(财会〔2023〕4 号)(以下简称《选聘办法》)相关规定, 审计委员会对天职国际履行了监督职责,具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)基本信息

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)创立于1988 年12 月,总部北京,是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、 税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询 机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公庄西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域,组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货相关 业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取得金融审计资格,取得会计 司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质 管理的最高执业资质的会计师事务所之一,并在美国PCAOB 注册。天职国际过去二 十多年一直从事证券服务业务。

(二)续聘会计师事务所履行的程序

公司于2025 年3 月26 日召开第十三届董事会第五次会议,于2025 年5 月29 日召开2024 年年度股东大会,分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》, 公司聘请天职国际为公司2025 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前 认可意见及同意的独立意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范, 天职国际对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有 效性进行了审计,同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了 专项报告。

经审计,天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留意见 的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《上海飞乐音响股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定, 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过 往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审 计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2025 年3 月24 日,公司 召开了董事会审计委员会会议,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同 意聘任天职国际为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公司董 事会审议。

(二)2026 年1 月21 日,审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司 审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议,对2025 年度审计工作的初步预审 情况,如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。 审计委员会成员听取了天职国际关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现 的问题及审计报告的出具情况等汇报,并对审计发现问题提出建议。

(三)2026 年3 月24 日,公司董事会审计委员会以线上与线下相结合的方式召

开,审议通过公司2025 年年度报告、财务决算报告等议案,并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司 章程》、《上海飞乐音响股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定, 充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查, 在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、 准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督 职责。

公司审计委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审 计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

上海飞乐音响股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月24 日