茂业商业：2025年年度财务决算报告

茂业商业股份有限公司 2025 年年度财务决算报告

茂业商业股份有限公司(以下简称“公司”)2025 年财务审计工作已经完成, 并由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2025 年12 月31 日的合并及 母公司资产负债表,2025 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,并出具了标准无 保留意见的审计报告。

一、 财务状况

1、资产

截止2025 年12 月31 日,公司资产总额为175.32 亿元,较年初减少11.65 亿元,降幅6.23%。其中:流动资产为19.82 亿元,占总资产的11.30%。

流动资产较年初减少0.72 亿元,降幅3.51%。其中:

货币资金减少1,476.20 万元。

交易性金融资产减少766.52 万元,主要原因是本报告期出售持有的股票。

预付账款减少1,839.12 万元,主要原因是预付货款减少。

存货增加285.34 万元,主要原因是秦皇岛茂业地产金梦海湾茂业酒店项目 开发成本增加5,901.35 万元,以及库存商品减少4,156.83 万元、仁和投资开发 成本减值1,009.11 万元。

其他流动资产减少1,376.62 万元,主要原因是待抵扣进项税减少。

非流动资产155.51 亿元,较年初减少10.93 亿元,降幅6.57%。其中:

长期应收款减少2,433.15 万元,主要原因是本报告期收到内蒙古维多利摩 尔超市有限责任公司支付的维多利超市经营权转让款。

其他权益工具投资减少0.90 亿元,主要原因是本报告期出售重药控股部分 股权。

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投资性房地产减少1.98 亿元,主要原因是重估公允价值与账面价值差异, 计提公允价值变动损失1.98 亿元。

固定资产减少2.45 亿元,主要原因是本报告期固定资产正常折旧。

使用权资产减少3.15 亿元,主要原因是本报告期按新租赁准则规定,使用 权资产正常折旧。

无形资产减少7,466.41 万元,主要原因是本报告期无形资产正常摊销。

商誉减少5,951.63 万元,主要原因是本报告期计提内蒙古茂业百货(集团) 有限公司商誉减值1,623.57 万元,成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公司商 誉减值4,328.06 万元。

长期待摊费用减少6,187.51 万元,主要原因是本报告期长期待摊费用正常 摊销。

2、负债

截止2025 年12 月31 日,公司负债总额为102.70 亿元,较年初减少9.16 亿元,降幅8.19%。其中:流动负债为46.77 亿元,占负债总额的45.54%。

流动负债较年初减少3.54 亿元,降幅7.04%。其中:

短期借款增加0.97 亿元。

应付账款减少3.00 亿元,主要原因是应付供应商货款减少。

预收账款减少1,230.73 万元,主要原因是预收租金减少。

合同负债减少1.37 亿元,主要原因是预收储值卡款减少。

应交税费减少0.85 亿,主要原因是本期缴纳茂业豪园项目土地增值税8,275 万元。

非流动负债较年初减少5.62 亿元,降幅9.13%。其中:

长期借款减少2.11 亿元。

租赁负债减少2.10 亿元,主要原因是本报告期支出租赁费用,租赁负债相

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应减少。

递延所得税负债减少1.57 亿元,主要原因是1、非同一控制企业合并资产 评估增值摊销转回0.39 亿元;2、本期使用权资产折旧转回0.62 亿元;3、投资 性房地产公允价值变动损失转回0.35 亿元;4、出售部分重药控股股票结转递延 所得税负债0.19 亿元。

股东权益

截止2025 年12 月31 日,归属于母公司股东权益67.45 亿元,较年初减少 2.31 亿元,降幅3.31%。其中:

其他综合收益增加915.08 万元,主要原因是其他权益工具投资金融产品公 允价值增值。

未分配利润减少2.41 亿元,主要原因是1、本报告期实现归属于母公司所 有者的净利润-2.46 亿元;2、出售重药股票由其他综合收益结转未分配利润 521.30 万元。

二、 经营成果

2025 年1-12 月实现营业收入23.67 亿元,较上年同期减少3.49 亿元,降 幅12.84%;营业成本8.93 亿元,较上年同期减少1.31 亿元,降幅12.82%;营 业毛利率62.26%,同比减少0.01 个百分点。

税金及附加1.38 亿元,较上年同期增加2,662.21 万元,增幅23.88%。

销售费用8.21 亿元,较上年同期减少6,583.02 万元,降幅8.86%。

管理费用2.25 亿元,较上年同期减少3,773.11 万元,降幅9.62%。

销售费用及管理费用减少主要原因是本报告期工资、折旧摊销费、租赁费等 较上年同期减少。

财务费用2.79 亿元,较上年同期减少4,970.81 万元,降幅15.10%,主要 原因是本报告期银行贷款利息支出较上年同期减少。

其他收益77.55 万元,较上年同期减少313.44 万元,降幅80.17%。主要原 因是上年同期软件销售销项税即征即退211.60 万元,而本期无。

投资收益61.94 万元,较上年同期减少173.20 万元。主要原因是股利收入

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较上年同期减少。

公允价值变动收益-1.98 亿元,较上年同期减少1.87 亿元,主要原因是本 报告期重估公允价值与账面价值差异,计提公允价值变动损失1.98 亿元。

信用减值损失(正数代表收益)-3,051.78 万元,较上年同期减少212.53 万元。

资产减值损失(正数代表收益)-7,549.72 万元,较上年同期增加2,892.75 万元,主要原因是1、上年同期根据联营企业深圳优依购电子商务股份有限公司 业绩情况重估公允价值与账面价值差异,计提资产减值损失7,640.65 万元,而 本期无;2、本期计提成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公司资产减值损失 4,328.06 万元,较上年同期增加3,149.23 万元;3、本期计提东河项目土地拆 迁款资产减值损失588.98 万元;4、本期计提仁和投资开发成本资产减值损失 1,009.11 万元。

营业外收入285.94 万元,较上年同期减少8,870.71 万元,降幅96.88%。 主要原因是上年同期确认子公司内蒙古茂业百货(集团)有限公司原股东对返租 经营带来的损失及收购前应承担的各项费用补偿共计9,051.27 万元,而本期无。

营业外支出2,320.71 万元,较上年同期增加2,166.29 万元,增幅 1,402.89%。主要原因是本期计提茂业豪园项目土增税税收滞纳金1,545.96 万 元,以及本期支付的诉讼案件违约金等较上年同期增加。

利润总额-3.13 亿元,较上年同期减少3.67 亿元,降幅682.18%;归属于母 公司股东的净利润-2.46 亿元,较上年同期减少2.83 元,降幅761.74%;剔除非 经常性损益的影响,归属于母公司股东的净利润-8,679.52 万元,较上年同期减 少5,633.77 万元,降幅184.59%。

三、现金流量状况

2025 年1-12 月经营活动产生的现金流量净额3.79 亿元,较上年同期减少 6.75 亿元,降幅64.05%,主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金净额减少。

2025 年1-12 月投资活动产生的现金流量净额7,478.05 万元,较上年同期 增加7,205.86 万元,增幅2,647.38%,主要原因是上年同期购买理财产品支出 5,000.00 万元而本期无,以及上年同期购建固定资产、无形资产和其他长期资

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产支付的现金较本期多。

2025 年1-12 月筹资活动产生的现金流量净额-4.92 亿元,较上年同期增加 7.53 亿元,增幅60.48%,主要原因是是本期银行借款到期还款金额较上年同期 减少。

现金及现金等价物净增加额-3,832.45 万元,较上年同期增加1.50 亿元。

四、主要财务指标情况

2025 年1-12 月,公司实现基本每股收益-0.1419 元,同比减少763.21%; 扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.0501 元,同比减少184.66%;期末归属 于上市公司股东的每股净资产3.89 元;加权平均净资产收益率-3.59%,较上年 同期减少4.12 个百分点。

2025 年12 月31 日,公司资产负债率为58.58%,较年初59.83%,降低1.25 个百分点;流动比率42.38%,较年初40.83%,增加1.55 个百分点。

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