天岳先进：关于统一采用中国企业会计准则编制财务报告及不再单独聘任境外财务报告审计机构的公告

A股证券代码:688234

港股证券代码:02631

山东天岳先进科技股份有限公司 关于统一采用中国企业会计准则编制财务报告 及不再单独聘任境外财务报告审计机构的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2026 年3 月 27日分别以现场和通讯相结合的表决方式召开第二届董事会审计委员会第十四 次会议和第二届董事会第十九次会议,审议通过了《关于公司统一采用中国企 业会计准则编制财务报告及不再单独聘任境外财务报告审计机构的议案》。根 据《公司章程》及相关规定,本事项无须提交公司股东会审议。现将具体情况 公告如下:

一、统一采用中国企业会计准则编制财务报告的基本情况

公司已在上海证券交易所、香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联 交所”)两地上市,在香港联交所上市初期分别采用中国企业会计准则和国际 财务报告准则编制财务报告并披露相关财务资料。

根据香港联交所于2010 年12 月10 日刊发的《有关接受在香港上市的 内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨 询总结》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》第4. 11(c)条及第 19A.31(4)条规定,在中国内地注册成立为股份有限公司并在香港联交所上市的 发行人(以下简称“ 中国发行人”)可采用中国企业会计准则编制其财务报 表,而已在香港联交所作主要上市的中国发行人的年度账目可由符合相关条件 的中国执业会计师事务所审计,前提是中国发行人已采用中国企业会计准则编 制其年度财务报表;按照相互认可协议,一家获中国财政部及中国证券监督管

理委员会(以下简称“ 中国证监会”)认可的中国执业会计师事务所,其已 获认可适宜担任在香港上市的中国内地注册成立公司的核数师或申报会计师, 并且是香港法例第588 章《会计及财务汇报局条例》第20ZT 条所述之认可公 众利益实体核数师(具有香港上市规则下的涵义)。

鉴于中国企业会计准则及国际财务报告准则已实现实质性趋同,为进一步 提升信息披露效率、简化财务编制流程、节约披露成本及审计费用,本公司将 自2026 年年度财务报告开始,统一采用中国企业会计准则编制财务报告及披露 相关财务资料。

二、统一采用中国企业会计准则编制财务报告对公司的影响

公司统一采用中国企业会计准则编制财务报告及披露相关财务资料,不会 对公司业绩、财务状况及现金流量构成任何重大影响,且符合公司及全体股东 的整体利益。

三、不再另行单独聘任境外财务报告审计机构

根据公司于2025年2月19日召开的2025年第一次临时股东大会决议,公司聘 请香港立信德豪会计师事务所有限公司为发行境外上市股份(H股)并申请在香 港联交所主板挂牌上市的审计机构,其工作内容和范围为公司H股发行及上市相 关的审计服务。公司已于2025年8月20日完成在香港联交所主板发行H股并挂牌 上市,香港立信德豪会计师事务所有限公司将在完成公司2025年当年度审计任 务后,完成全部工作,后续公司不再续聘。

四、董事会审计委员会和董事会意见

公司董事会审计委员会全体委员和董事会全体董事一致认为:鉴于中国企 业会计准则与国际财务报告准则已实现实质性趋同,相关政策文件亦支持内地 企业采用中国准则编制H 股财务报告。统一准则有利于提升信息披露效率,降 低编制成本,且不会对财务报告的真实性、准确性及投资者决策产生重大不利 影响。综上,一致同意公司自2026年年度财务报告开始,统一采用中国企业会 计准则编制财务报告及披露相关财务资料,不再另行单独聘任境外财务报告审 计机构。

特此公告。

山东天岳先进科技股份有限公司

董事会

2026 年3 月28 日